Преглед садржаја
- Пензијска накнада гаранција Цорп
- Како се финансира ПБГЦ
- ПБГЦ преузима пензијске планове
- Процес обавештавања о раскиду плана
- Шта има у вестима
- Не заборавите да проверите свој план
Корпорација за гарантовање пензијских накнада (ПБГЦ) пружа сигурносну мрежу за учеснике у плановима са дефинисаним примањима у приватном сектору осигуравајући погодности учесника у оквиру плана. Ова федерална корпорација основана је Законом о сигурности примања пензионих пензија (ЕРИСА) из 1974. године како би учесницима у плановима обухваћеним ПБГЦ-ом загарантовала „основне“ бенефиције у случају да њихови планови послодаваца спонзорисани планом постану несолвентни.
ПБГЦ не покрива планове са дефинисаним доприносима, као што су 401 (к) или 403 (б)., показаћемо вам шта вам ПБГЦ може рећи о здрављу пензијског плана ваше компаније.
Кључне Такеаваис
- ПБГЦ осигурава учеснике у приватним плановима са дефинисаним примањима, али не и плановима са дефинисаним доприносима. ПБГЦ се не финансира из државних фондова, већ премијама које се наплаћују спонзорима плана са дефинисаним примањима..
Како функционише корпорација за гарантовање пензијских накнада
Основне бенефиције које покрива ПБГЦ састоје се од пензије по достизању старосне пензије, већине накнада за рано пензионисање, ануитета за преживеле чланове учесника у програму и инвалидске исплате за оне који примају такве исплате пре него што покривени план престане.
За 2019. учесници који испуњавају услове могу добити максималну пензију од 5.608 долара месечно (67.295 долара годишње) у доби од 65 година. За 2020. годину која се повећава на 5.813 долара месечно.
Превремена пензија смањује накнаду, док пензионисање након 65. године повећава накнаду. На пример, за 2019. месечна / годишња накнада за некога ко одлази у пензију у 45. години била би 1.402 УСД месечно (1.453 долара у 2020. години), а корист за некога ко одлази у пензију у 75. години живота био би 17.048 УСД месечно (17.670 долара у 2020. години). ( Све бројке су заокружене на цео број .)
ПБГЦ не покрива одређене смртне и додатне бенефиције. Такође, ако се план са дефинисаним примањима укине у року од пет година од његовог измена, повећања накнада која су резултат амандмана могу се делимично покрити.
Планови који учествују у ПБГЦ укључују две врсте: планови за једног послодавца и планови за више радника. Порезни кодекс дефинише план за више запосленика као план у којем је потребно више од једног послодавца и који се одржава у складу са колективним уговорима између једне или више организација запослених или послодаваца. Такође мора да испуњава и друге захтеве које амерички министар рада може прописати уредбом. План самохраног послодавца је онај који одржава један послодавац, било колективним уговором или једнострано. У 2018. години ПБГЦ је „осигурао око 25 000 пензијских планова са дефинисаним примањима који покривају око 37 милиона људи“, према подацима Конгресне службе за истраживање.
Брза чињеница
У 2018. години ПБГЦ је осигурао скоро 25 000 планова са дефинисаном накнадом у којима је учествовало скоро 37 милиона људи.
Како се финансира ПБГЦ
Иако је ПБГЦ федерална агенција, она се не финансира порезима. Уместо тога, финансирају га премије прикупљене од спонзора програма са дефинисаним примањима, средства из планова са дефинисаним примањима за која он служи као повереник, наплата у стечају од бивших спонзора плана и зарада од уложених средстава.
За 2019. паушална премија по учеснику за планове самохраног послодавца је повећана са 74 на 80 УСД. У 2020. години то ће се повећати на 83 долара. Премија за вишеструке играче порасла је са 28 на 29 долара у 2019. години, а поново ће се повећати на 30 долара у 2020. Будући порасти подлежу индексирању према Закону о буџету Бипартисан-а из 2015. године.
ПБГЦ преузима пензијске планове
Генерално, прекид плана дефинисаних накнада започиње послодавац, било стандардним раскидом или прекидом невоље. Према стандардном раскиду, послодавац мора да покаже ПБГЦ-у да има довољно имовине по плану да исплати све погодности које се дугују учесницима. Прекид невоље настаје када се план укида, али према плану нема довољно имовине за исплату накнада.
Генерално, ПБГЦ ступа у преузимање администрације пензијског плана када спонзор плана покрене или невоље у раскиду или ПБГЦ утврди да план неће бити у стању да испуни своје обавезе и мандат преузимања. Прекиди у невољи обично се јављају заједно са банкротом, али у већини случајева преузимање преузимања од стране ПБГЦ је метода којом ентитет постаје одговоран за план.
ПБГЦ ће обавестити учеснике плана поштом када преузме план са дефинисаном погодношћу.
Процес обавештавања о раскиду плана
У случају прекида невоље или преузимања са мандатом ПБГЦ-а, учесници плана обично добијају обавештење о раскиду од ПБГЦ-а када преузме старатељство над планом. Сам ПБГЦ такође објављује обавештење у разним новинама о најави преузимања, али национална гласила углавном пружају извештаје о причи само када главни пензиони планови пропадну.
У стандардном раскиду, учесници плана морају добити писмено „обавештење о намери да се раскине“ најмање 60 дана пре датума раскида. План може да плати учесницима паушално плаћање или да откупе ануитет који их купује од осигуравајућег друштва. ПБГЦ надгледа стандардне терминале прегледавајући план како би утврдио да ли има довољно новца да испуни своје обавезе. Ако је то случај, ПБГЦ одобрава раскид.
Шта има у вестима
На крају фискалне 2005. године, ПБГЦ је имала нешто више од 23 милијарде долара дуга и упутила се ка потреби за измиривањем финансираног од стране пореских обвезника. У настојању да избегну такво решење, законодавци су усвојили Закон о пензијској заштити из 2006. године (АЈН), којим се од пружалаца пензија тражи да у потпуности финансирају своје планове са дефинисаним примањима. Од свог стварања 1974. године, више од 861.000 радника и пензионера у преко 4.900 укинутих планова самохраног послодавца почело је да се ослања на ПБГЦ за своје пензионе приходе.
Нажалост, финансирање ПБГЦ-а се смањује јер су компаније убрзале тренд који је започео 1985. и увелике повећао свој темпо: Послодавци су се одмакли од планова дефинисаних накнада које финансирају послодавци у корист опционих дефинисаних финансирања запослених и послодаваца- планови доприноса.
Данас, ПБГЦ осигурава само око 22% броја планова урађених 1985. године, када је на својој висини обухватила 114.400 планова. На крају фискалне 2018. године, ПБГЦ је имао дефицит у износу од 51, 4 милијарде долара, при чему је суфицит од 2, 4 милијарде долара из програма само-послодавца надвладао дефицит од 53, 9 милијарди долара из програма за више запосленике.
ПБГЦ пројектује да ће се финансијско здравље програма само-послодаваца у будућности мало побољшати, али вероватно ће се програм за више запосленика „значајно погоршати у наредних 10 година“, каже Конгресна служба за истраживање. Заправо, ПБГЦ „пројектује да ће програм за вишеструке расподјеле вероватно постати неликвидан у ФИ2025 и постоји мање од 1% шансе да програм остане солвентан у ФИ2026.“ Истовремено, „и програми за послодавце и за више запосленика су на листи владиног програма Канцеларије за одговорност (ГАО) са високоризичним владиним програмима “, према Конгресној служби за истраживање. Ове статистике говоре да је будућност ПБГЦ-а у најмању руку несигурна.
Не заборавите да проверите свој план
Да бисте проверили здравствено стање свог плана, обратите пажњу на пошту. Планови спонзорирани од једног послодавца морају се писмено обавијестити ако је план финансиран на нивоу нижем од 80% у протеклих годину или двије године, а мање од 90% за више од двије године. Информације можете тражити и од администратора плана.
