Преглед садржаја
- Претплата против доприноса након опорезивања
- Праћење имовине након опорезивања
- Порез на имовину након опорезивања
- Про-Рата дистрибуција
- Ролловери након опорезивања
- Доња граница
Постоје користи од узимања расподјеле након опорезивања са пензионог рачуна. Ако следите одређена правила, повучени износ ће бити ослобођен пореза и пенала.
Претак против доприноса након опорезивања
Већина учесника пензионог плана користи претпорезну имовину за финансирање својих планова спонзорисаних од стране послодаваца, као што су 401 (к) и 403 (б) квалификовани рачуни, или захтевају одбитак пореза за износе доприносе традиционалним ИРА-овима. У оба случаја ови доприноси могу помоћи смањењу опорезивог дохотка појединца за годину на коју се допринос односи.
Међутим, могуће је и доприносити плановима плановима које послодавци спонзоришу након опорезивања, а доприноси не могу бити непризнати за ИРА-е. Предност акумулирања имовине након опорезивања на пензионом рачуну је у томе што ће, када се расподијеле, износи бити опорезовани и неисплаћени. Међутим, та се корист остварује само ако се предузму потребни кораци.
Кључне Такеаваис
- Расподјела средстава након опорезивања са рачуна за пензију може бити без пореза и пенала, али само ако се поштују одређена правила. Добро чување евиденције и комуникација са вашим администратором плана и ИРС-ом су неопходни. Квалификовани администратори пензионог плана одговорни су за праћење који део вашег стања је имовина после опорезивања и која је претпорезна имовина, на вама је да то учините за ИРА.
Праћење имовине након опорезивања
Добивање предности ове стратегије започиње добрим вођењем евиденције и јасном комуникацијом са вашим администратором плана и Службом за интерни приход (ИРС). Данас је на располагању неколико бесплатних софтверских алата (који се баве накнадама) који вам помажу да пратите своје опорезиве и одложене инвестиције и токове прихода. Рачуновођа вам такође може помоћи да осигурате да имате све патке у низу.
Ваш рачун квалификованог плана
Администратор вашег квалификованог пензијског плана одговоран је за праћење који део вашег стања се приписује имовини након опорезивања, а који имовини пред опорезивањем. Међутим, помаже ако повремено провјеравате своје изјаве како бисте осигурали да се табеле подударају са оним што мислите да би требали бити. Ово ће вам омогућити да разјасните могуће разлике између администратора плана.
ИРА
Ваш скрбник ИРА-а није дужан да евидентира стање након опорезивања у вашој ИРА, а већина, ако не и све, не. Као власник ИРА-е, ви сте одговорни за праћење таквих стања, а то можете постићи подношењем ИРС обрасца 8606.
Обавезно прочитајте упуте за подношење које прате образац 8606, јер оне садрже детаље о деловима обрасца који морају бити испуњени.
Образац 8606 даје ИРС-у да зна да износ представља имовину након опорезивања, а помаже вам да пратите биланс свог ИРА-а који би требало да буде ослобођен пореза приликом дистрибуције. Образац 8606 такође се мора поднети за сваку годину у којој се врши дистрибуција било којег од ваших традиционалних, СЕП или СИМПЛЕ ИРА-а и нагомилали сте износе након опорезивања на било којем од ових рачуна.
Порез на имовину након опорезивања
Квалификовани планови
Генерално, администратор Вашег плана ће на Обрасцу 1099-Р који сте примили за годину указати опорезиви део износа дистрибуираног са вашег квалификованог рачуна плана. Ако износ није правилно назначен на 1099-Р, од администратора плана можете затражити писмену потврду дела дистрибуције који се може приписати имовини након опорезивања. Ово ће вам помоћи да осигурате да укључите тачан износ у свој опорезиви доходак у години.
ИРАс
С изузетком „поврата вишка доприноса“, ваш скрбник ИРА није дужан да прави разлику између опорезивог и неопорезивог дела износа дистрибуираног из ваше традиционалне ИРА. Те податке морате приложити у пријави пореза на доходак тако што ћете назначити целокупни износ дистрибуције насупрот износу који се опорезује.
За више информација погледајте упутства за ред 4а на страници 2 обрасца ИРС 1040. Горе наведени образац 8606 помоћи ће вам да одредите опорезиве и неопорезиве делове износа дистрибуиране из ваше традиционалне ИРА.
Сви ваши ИРА рачуни третирају се као јединствени приликом дистрибуције, што значи да износи након опорезивања и претпорезних пореза морају бити прокњижени на свим рачунима.
Про Рата Дистрибуције
Ако ваш квалифицирани план или традиционални ИРА укључује износе након опорезивања, дистрибуције обично укључују пропорционалан износ вашег претпореза и биланса након опорезивања. У ту сврху се сви ваши традиционални, СЕП и СИМПЛЕ ИРА-и третирају као један налог.
На пример, претпоставите да сте током година уложили просечно 20.000 УСД доприноса после опорезивања за свој традиционални ИРА, а ваш традиционални ИРА такође укључује претпорезну имовину у износу од 180.000 УСД, која се приписује превртању претпорезних средстава и одбитним доприносима. Дистрибуције вашег ИРА-а укључују пропорционални износ претпореза и средстава након опорезивања. Погледајмо пример помоћу ових бројева.
Пример
Јохн има неколико ИРА-ова, који се састоје од следећих баланса:
- Традиционални ИРА бр. 1, који укључује његов неприлагођени допринос (након опорезивања) у износу од 20 000 УСД, традиционални ИРА бр. 2, који укључује пребацивање са свог 401 (к) плана у износу од 150 000 долара традиционалног ИРА бр. 3, што је заиста СЕП ИРА, укључујући доприносе за СЕП у износу од 30 000 УСД
Џон повлачи 20.000 долара од ИРА бр. 1. Морао је да укључи 18.000 долара као опорезовани приход од 20.000 долара које је повукао. То је зато што се све Јохн-ове традиционалне, СЕП и СИМПЛЕ ИРА третирају као једна ИРА за потребе утврђивања пореског третмана расподјеле када Јохн има основу (имовину након опорезивања) у било којем од својих традиционалних, СЕП или СИМПЛЕ ИРА.
Следећа формула се може користити за одређивање износа дистрибуције који ће се третирати као неопорезиви:
Басис ÷ салдо рачуна к Износ дистрибуције = Износ који не подлеже порезу
Користећи слике у горњем примеру, формула би радила на следећи начин:
$ 20, 000 ÷ $ 200, 000 к $ 20, 000 = 2000 УСД
Како ИРС образац 8606 садржи уграђену формулу за одређивање опорезиве количине дистрибуција из традиционалних ИРА-ова, можда нећете требати да користите ову формулу за дистрибуције из ваше ИРА-е.
За квалификоване планске рачуне који укључују салдо износа након опорезивања, дистрибуције се обично оцењују тако да обухватају износе из пореза и пореза након пореза. То значи да, слично као ИРА-и, не можете да одлучите да расподелите само свој салдо након опорезивања. Међутим, примењују се изузеци. На пример, ако ваш рачун садржи биланце после опорезивања, нагомилане пре 1986. године, ти износи могу се дистрибуирати у целости, што резултира тиме да целокупни износи нису опорезиви, уместо да буду прокњижени.
Ролловери након опорезивања
Ако стање на вашем пензионом рачуну укључује износе након опорезивања, да ли се ти износи могу пребацити зависи од врсте плана на који се врши пребацивање.
Следи резиме правила преноса за ове износе:
- ИРА у ИРА: Сви износи који испуњавају услове за пребацивање могу се пребацити у ИРА. Ово укључује износе након опорезивања. ИРА до квалификованог плана: Сви прихватљиви износи за пребацивање могу се пребацити на квалификовани план, под условом да план то допушта. Међутим, то није укључују износе након опорезивања - такви се износи не могу пребацити из ИРА-е на квалификовани план. Квалификовани план за традиционални ИРА: Сви износи који испуњавају услове за пребацивање могу се пребацити на традиционални ИРА. Ово укључује износе након опорезивања. Квалификовани план до квалификовани план: Сви износи који испуњавају услове за превртање могу се пребацити на други квалификовани план, под условом да план то допушта. Ово укључује износе након опорезивања ако су ти износи извршени као директни преласци.
Доња граница
Имајте на уму да је ово само преглед правила која се примјењују на ваш салдо након опорезивања на вашем пензионом рачуну. Темељито разумевање правила осигураће вам да укључите прави износ у свој опорезиви доходак у години за коју примате расподелу са свог пензијског рачуна и да нећете плаћати порез на износе који би требали бити ослобођени пореза.
Као и увек, обратите се свом порезном стручњаку за помоћ како бисте били сигурни да се ваша имовина након опорезивања правилно поступа на вашој пореској пријави и знате које пореске обрасце требате поднети сваке године.
