ДЕФИНИЦИЈА 529 плана штедње
Порески начин уштеде за будуће трошкове факултета, одобрен чланом 529 Закона о унутрашњим приходима. Правно познати као „квалификовани планови школарине“, 529 планова штедње спонзоришу државе, државне агенције или образовне институције, а могу се користити за покривање школарина, собе, одбора, књига, рачунара и других трошкова примаоца. Новац који је уплаћен на рачун може се уложити у капиталне фондове или узајамне фондове са фиксним дохотком, као и у фондове новчаног тржишта, фондове којима се тргује на берзи (ЕТФ) и банкарске производе заштићене главницом. У већини случајева зарада не подлеже савезним или државним порезима, под условом да се новац користи само за квалификоване трошкове факултета. Планови су отворени и за одрасле и за децу.
РАСПОЛОЖЕЊЕ ДО 529 плана штедње
Свака америчка држава има своје 529 планова штедње, који обилују јединственим низом функција. Појединци који живе у свим државама могу отворити план 529, али план не мора бити у држави пребивалишта власника рачуна или одређеног корисника.
Постоје две различите врсте 529 планова: планови школовања унапред и планови штедње на факултетима. Свих педесет држава и Дистрикт Цолумбиа спонзоришу најмање једну врсту плана од 529, међутим, група приватних универзитета учествује у плановима за плаћање школарине. Са унапред планираним плановима школарине , власник рачуна купује кредите на факултетима и универзитетима који покривају будуће трошкове школовања, али закључавајући их у тренутним ценама. Обично их нуде државне, јавне академске институције, планови школарине који се унапред пласирају обично се не могу користити за будуће трошкове собе и пансиона и друге пратеће трошкове. Савезна влада не гарантује унапред плаћене планове и док само одређене владе државе гарантују уплаћени новац у планове које спонзоришу, а који власници рачуна могу изгубити ако основне инвестиције доживе пад вредности. Штедни планови на факултетима омогућавају власницима рачуна да отворе инвестициони рачун како би уштедели за будуће квалификовано високо образовање корисника, што укључује собу и пансион, као и школарине. Рачуни о плановима уштеде на факултетима углавном се примењују на било ком универзитету, укључујући и институције које нису у САД-у.
Важно је схватити да накнаде повезане са 529 планова могу ниже приносе и да накнаде могу варирати овисно о томе да ли је врста 529 плана о којем је ријеч уштеђевински план или план авансне наставе. Због тога је на власницима рачуна дужно да истраже структуру накнада пре постављања било ког плана, како би у потпуности разумели услове сваке опције улагања. Оба плана могу наплаћивати накнаде за пријаву и текуће административне таксе.
