Шта је план 401 (к)?
План 401 (к) је рачун за пензионисање са дефинисаним доприносом који користи порез, а који многи послодавци нуде својим запосленима. Име је добио по одељку америчког Закона о унутрашњим приходима. Радници могу дати доприносе на своје рачуне од 401 (к) аутоматским задржавањем платних спискова, а њихови послодавци могу да се ускладе са неким или свим тим доприносима. Зарада од улагања у традиционалном плану 401 (к) се не опорезује све док запослени не повуче тај новац, обично након пензионисања. У Ротх 401 (к) плану, повлачења могу бити неопорезива.
Кључне Такеаваис
- План 401 (к) је пензиони рачун спонзорисан од стране компаније, а запослени могу да допринесу. Послодавци такође могу да дају одговарајуће доприносе. Постоје две основне врсте 401 (к) с - традиционална и Ротх - које се разликују пре свега по начину опорезивања. У традиционалним 401 (к) доприноси запослених смањују порез на доходак у години они су извршени, али се њихови повлачења опорезују. Са Ротх-ом, запослени дају доприносе са примањима након опорезивања, али могу и повлачења опорезивати.
Разумевање планова 401 (к)
Постоје две основне врсте рачуна 401 (к): традиционални 401 (к) с и Ротх 401 (к) с, који се понекад називају и „одређени Ротх рачун“. Њих две су у многим аспектима сличне, али се опорезују на различите начине. Радник може имати било који тип рачуна или обе врсте.
Допринос плану од 401 (к)
План 401 (к) познат је као план дефинисаног доприноса. Запослени и послодавац могу да дају доприносе на рачуну до максималних лимита од долара које је одредила Служба за унутрашње приходе. Насупрот томе, традиционалне пензије (да се не меша са традиционалним 401 (к) с) називају се плановима са дефинисаним примањима; послодавац је одговоран за пружање одређеног износа новца запосленом након одласка у пензију. Посљедњих деценија планови 401 (к) постају све обилнији, а традиционалне пензије све рјеђе, јер су послодавци пребацили одговорност и ризик штедње за пензију њиховим запосленима.
Запослени су такође одговорни за одабир конкретних инвестиција у оквиру својих 401 (к) рачуна, из одабира који њихов послодавац нуди. Те понуде обично укључују асортиман узајамних фондова акција и обвезница, као и циљане фондове који садрже мешавину акција и обвезница одговарајућих у погледу ризика за када та особа очекује да се повуче. Такође могу да укључују уговоре о гарантованом инвестирању (ГИЦ) које издају осигуравајуће компаније, а понекад и сопствене залихе послодавца.
Доприноси максимума
Максимални износ који запослени или послодавац може допринети плану од 401 (к) периодично се прилагођава како би се рачунао са инфлацијом. Од 2019. године, основна ограничења доприноса запослених су 19.000 УСД годишње за раднике млађе од 50 година и 25.000 УСД за оне старије од 50 година (укључујући допринос за надокнаду од 6.000 УСД). Ако послодавац такође доприноси (или ако запосленик одлучи да уплати додатне, неопорезиве доприносе после опорезивања на њихов традиционални рачун од 401 (к)), укупни допринос запосленика / послодавца за раднике млађе од 50 година ограничен је на 56.000 УСД, или 100 % надокнаде запослених, овисно о томе која је нижа. За оне старије од 50 година лимит је 62.000 УСД.
2020. године све те бројке се повећавају. Основни доприноси се повећавају на 19.500 долара, а надокнађени на 6.500 долара. Кап, укључујући доприносе послодаваца, постаје 57.000— 63.500 УСД за оне старије од 50 година.
Усклађивање послодаваца
Послодавци који одговарају својим доприносима запосленика користе различите формуле да би израчунали то подударање. Уобичајени пример може бити 50 центи или 1 долар за сваки долар који запосленик доприноси до одређеног процента плате. Финансијски саветници често препоручују запосленима да покушају да допринесу барем довољно новца за своје планове од 401 (к) да би добили потпуну утакмицу послодавца.
Организовање вашег налога
Ако желе - а ако њихов послодавац нуди оба избора - запослени могу поделити свој допринос, уложивши нешто новца у традиционални 401 (к), а неки у Ротх 401 (к). Међутим, њихов укупни допринос за две врсте рачуна не може премашити ограничење за један рачун (на пример, 19.500 УСД у 2020. години). Доприноси послодаваца могу отићи само на традиционални рачун 401 (к), где ће бити опорезовани након повлачења.
Извлачење из плана 401 (к)
Учесници треба да памте да ће једном бити без новца казна повући новце у износу од 401 (к). "Обавезно уштедите напољу довољно за ванредне ситуације и трошкове који могу бити пре пензије. Немојте стављати сву уштеђевину у своје 401 (к) тамо где не можете лако да јој приступите, ако је потребно", каже Дан Стеварт, ЦФА ®, председник компаније Ревере Ассет Манагемент Инц., из Даласа, Тексас.
Зарада на рачуну од 401 (к) се одлаже порезом у случају традиционалних 401 (к) с и без пореза у случају Ротхс-а. Када власник традиционалног 401 (к) повуче новац, тај новац (који никада није био опорезован) биће опорезован као обичан доходак. Власници Ротх рачуна (који су већ платили порез на доходак од новца који су допринели плану) неће дуговати порез на њихово повлачење, све док испуњавају одређене услове.
И традиционални и власници Ротх 401 (к) морају имати најмање 59½ година - или испуњавати друге критеријуме наведене у ИРС-у, као што су потпуно и трајно онеспособљени - када почну повлачити. У супротном, суочиће се са додатним 10% казне за рану расподелу пореза поред било којег другог пореза који дугују.
Обе врсте рачуна су такође предмет минималне дистрибуције или РМД-ова. (Повлачења се у ИРС-у често називају „дистрибуцијом“.) Након старости 70½, власници рачуна морају повући бар одређени проценат из својих планова од 401 (к), користећи табеле ИРС-а засноване на њиховом очекиваном животном веку. Ако и даље раде и рачун је код њиховог тренутног послодавца, можда неће морати да узимају РМД из тог плана. (Ротх ИРА-ови, за разлику од Ротх 401 (к) с, нису подложни РМД-овима током живота власника.)
Традиционални 401 (к) против Ротх 401 (к)
Када су планови 401 (к) први пут постали доступни 1978., компаније и њихови запослени имали су само један избор: традиционални 401 (к). Затим је 2006. године стигао Ротх 401 (к) с. Ротхс су именовани за бившег америчког сенатора Виллиама Ротха из Делавареа, основног спонзора законодавства из 1997. године који је омогућио Ротх ИРА могућим.
Иако су Ротх 401 (к) били мало спори, многи послодавци их сада нуде. Дакле, прва одлука коју запослени често морају донети је: Ротх или традиционална?
Као опште правило, запослени који очекују да буду нижи гранични порезни разред након што се пензионишу можда ће се одлучити за традиционалних 401 (к) и искористити тренутну пореску олакшицу. С друге стране, запослени који очекују да буду у вишем разреду могли би се одлучити за Ротх како би касније могли избећи порезе. На пример, Ротх је можда прави избор за млађег радника чија је зарада сада релативно ниска, али вероватно ће знатно порасти током времена. Такође је важно, посебно ако Ротх има година раста: Нема пореза на подизање средстава значи да сав новац који доприноси зарађују током деценија на рачуну такође није опорезован.
Будући да нико не може предвидјети какве ће пореске стопе бити деценијама од данас, нити једна врста 401 (к) није сигурна ствар. Из тог разлога многи финансијски саветници саветују да људи заштите од својих улога, убацујући у себе део свог новца.
Увод у 401 (К)
Посебна разматрања: Промјена послова
Када запослени напусти компанију у којој има план 401 (к), обично има четири могућности:
1. Повуците новац
Обично је то лоша идеја, осим ако запосленом апсолутно не треба готовина за хитне сврхе, попут лекарског рачуна. Не само да ће новац бити опорезован у години када га повуче, већ ће запослени можда бити погођен и додатним порезом за рану расподелу од 10%, осим ако су старији од 59½, потпуно и трајно онеспособљени или ако испуњавају остале критеријуме ИРС-а за изузетак од правило.
У случају Ротх ИРА-а, доприноси радника могу се повући без пореза и без казне у било које време, али зарада ће бити опорезована ако је запосленик млађи од 59½ и има рачун мање од пет година. запослени ће моћи повући новац ослобођен пореза, умањиће им пензиону штедњу због чега ће се можда пожалити касније у животу.
2. Пребаците га у ИРА
Премештањем новца у ИРА у, рецимо, брокерском друштву или компанији за узајамни фонд, запослени може избећи непосредне порезе и задржати статус пореске повољности свог рачуна. Штавише, запослени ће вероватно имати шири спектар избора улагања у ИРА-у него у плану свог послодавца.
ИРС има релативно строга правила о ролловеру и начину на који их је потребно испунити, а трчање по њима може бити скупо. Обично ће финансијска институција која је спремна примити новац више него радо помоћи у процесу и избећи погрешне кораке.
Новац у износу од 401 (к) или ИРА-у обично је заштићен од повјерилаца.
3. Оставите то код старог послодавца
У многим случајевима послодавци ће дозволити одлазном запосленику да чува рачун 401 (к) у свом старом плану у недоглед, иако запослени не може даље давати свој допринос. То се углавном односи на рачуне у вредности најмање 5.000 долара; у случају мањих рачуна послодавац не може запосленику дати другог избора осим да новац пресели на друго место.
Остављање 401 (к) новца тамо где је то може имати смисла ако је стари план послодаваца добро вођен, а запослени је задовољан избором улагања који нуди. Опасност је да запослени који током каријере мењају посао могу оставити траг старих 401 (к) планова и заборавити на један или више њих. Њихови наследници такође могу бити несвесни постојања рачуна.
4. Премјестите га код новог послодавца
Неке компаније допуштају новим запосленима да преселе стари 401 (к) у свој план. Као и код ИРА превртања, и ово може одржати статус одложеног пореза на рачуну и избјећи непосредне порезе. То би могао бити мудар потез ако запосленом није пријатно доношење одлука о инвестирању који су укључени у управљање пребацивањем ИРА-е и радије би тај дио посла препустио администратору новог плана.
Поред тога, ако се запослени приближава старости од 70½, имајте на уму да новац који је у тренутном послодавцу 401 (к) не подлеже РМД-овима. Премештањем новца заштитит ће се више пензионих средстава под тим окриљем.
