План 401 (к) за власника малог предузећа

Преглед садржаја

• А 401 (к) било којим другим именом
• Да ли ваше предузеће испуњава услове?
• Једноставнија документација
• Изаберите Ваше подобности
• Погрешни захтеви
• СБО 401 (к) Компоненте плана
• Доприноси СБО-а против осталих планова
• Прорачун
• Остале предности СБО 401 (к)
• Остала разматрања

План 401 (к) стекао је популарност међу власницима малих предузећа још од 2001. године, када су неке измене савезног закона о порезу учиниле бољи и флексибилнији избор за њихове потребе у поређењу с неким другим опцијама пензијске штедње.

У ствари, сада има своју кратицу: СБО 401 (к) план.

СБО 401 (к) план је за предузећа чији су једини учесници у плану његови власници.

А 401 (к) било којим другим именом

Не задовољавајући се савезним акронимом, разне финансијске институције имају своја имена за план СБО 401 (к). Независни 401 (к) је један од најчешћих. Остали примери укључују:

• Појединац (к) Соло 401 (к) Уни-К ПланОне-учесник КСелф-запослен 401 (к)

Да ли ваше предузеће испуњава услове?

Честа заблуда о СБО 401 (к) је да га могу користити само самостални предузетници. У ствари, план СБО 401 (к) могу користити сва мала предузећа, укључујући корпорације, друштва са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) и партнерства.

Једино ограничење је да су једини прихватљиви учесници у плану власници предузећа и њихови супружници ако су запослени у овом послу.

Особа која ради за једну компанију (у којој нема власништво) и која учествује у њеном 401 (к) такође може успоставити СБО 401 (к) за мало предузеће које води са стране, финансирајући то приходима од тога подухват.

Међутим, укупни годишњи доприноси за оба плана не могу заједно премашити максимуме утврђене у ИРС-у.

Једноставнији захтеви за документацију

За власнике малих предузећа који испуњавају одређене захтеве, већина финансијских институција које нуде производе пензионог плана развиле су скраћене верзије редовног плана 401 (к) за употребу од стране власника предузећа који желе да усвоје СБО 401 (к).

Резултат је мање сложена документација потребна за успостављање плана. Документ од 20 страница за редовни план 401 (к) може се смањити на документ од три странице за СБО 401 (к).

Обавезно набавите одговарајућу документацију од свог добављача финансијских услуга.

Изаберите своје услове за испуњавање услова

План СБО 401 (к) могу усвојити само предузећа у којима једини запослени који имају право учешћа у плану су власници предузећа. За потребе подобности супружник се сматра власником посла, тако да ако је супружник запослен у том послу, и даље сте подобни да усвојите СБО 401 (к).

Ако ваше предузеће има познате запосленике који испуњавају услове за учешће у плану, ваше предузеће можда неће усвојити план СБО 401 (к). Стога, ако имате нове запослене, они не морају испуњавати услове за избор који сте одабрали за план, а који морају остати унутар сљедећих ограничења.

Старост

Можете искључити запослене млађе од 21 године.

Нерезидентни ванземаљци

Можете искључити нерезидентне странце који не примају амерички приход и оне који остварују погодности на основу колективног уговора.

Радни стаж

• За 401 (к) Доприноси за изборно одлагање запосленог : Можете тражити од запосленог да проведе годину дана радног стажа пре него што постане квалификован за допринос по избору. За доприносе за поделу добити: Можете тражити да запослени обавља до две године радног стажа како би имао право да прима доприносе за поделу добити. Међутим, већина планова СБО 401 (к) ограничиће овај захтев на годину дана. За сврхе плана: Запослени се сматра да је одрадио годину дана радног стажа ако ради најмање 1.000 сати у току године. Иако се обично може одлучити да вам је потребно мање од 1000 сати у складу са редовним квалификованим планом, већина СБО 401 (к) планова укључује тврдо кодирану границу од 1000 сати.

Погрешни захтеви

Постављање погрешних захтева за испуњавање услова могло би резултирати тиме да будете искључени из плана или да нови запослени имају право да учествују у плану. На пример, ако изаберете да имате старосни услов од 21 иако имате само 20 година, искључили бисте себе из учествовања у плану.

Или рецимо да сте изабрали нулти радни стаж као услов за учествовање у плану, али имате пет сезонских радника који раде мање од 1.000 сати сваке године и старији су од 21 године. Ти запослени би могли да учествују у плану јер испуњавају услове старости и услуге.

Сходно томе, њихова подобност би дисквалификовала ваше пословање из подобног усвајања плана СБО 401 (к). Уместо тога, могли бисте усвојити редовни план 401 (к).

Неки СБО 401 (к) производи по дефиницији захтевају даља изузећа. Пре него што се одлучите за успостављање плана СБО 401 (к), обавезно се обратите свом добављачу финансијских услуга у вези са његовим одредбама.

СБО 401 (к) Компоненте плана

Постоје две компоненте плана СБО 401 (к): доприноси за избор и одлагање запослених и доприноси за поделу добити.

• Ограничења доприноса запослених: Можете дати допринос за одлагање плаће до 100% своје надокнаде, али не више од годишњег ограничења за годину. За 2019. максимум је 19.000 УСД плус 6.000 УСД ако је особа старија од 50 година. За 2020. годину лимит је 19.500 УСД плус 6.500 за људе старије од 50 година. Ограничења доприноса послодаваца: Предузеће може да допринесе до 25% ваше компензације (20% у случају самосталног предузетника или пореског обвезника Сцхедуле Ц), али не више од 56.000 УСД за 2019. и 57.000 УСД за 2020. још увек доприносе додатних 6.000 УСД у 2019. и 6.500 у 2020. години.

Доприноси СБО-а против осталих планова

У поређењу с другим популарним пензионим плановима, план СБО 401 (к) има високе лимите доприноса, као што је претходно наглашено, што је кључна компонента која привлачи власнике малих предузећа.

Неки други пензиони планови такође ограничавају доприносе послодаваца или постављају ниже лимите за одложене доприносе за плате.

Следи резиме поређења доприноса за планове послодаваца које углавном користе мала предузећа.

Рачун	Изборно одлагање	Максимални допринос послодавца	Допунски прилог
СБО 401 (к)	19.000 УСД за 2019. годину; 19.500 долара за 2020. годину	25% компензације или 20% у случају самосталног предузетника или пореског обвезника Ц-листе Ц	6.000 УСД за 2019. годину; 6.500 долара за 2020. годину
СЕП ИРА	Није дозвољено	25% компензације или 20% модификоване нето добити за некорпоративне власнике предузећа	Није дозвољено
Добит или исплата пензијског плана за куповину новца	Није дозвољено	25% компензације или 20% модификоване нето добити за некорпоративне власнике предузећа	Није дозвољено
СИМПЛЕ ИРА	13.000 долара за 2019. годину, 13.500 долара 2020. године	3% надокнаде / прихода	3.000 долара