Ротх ИРА-ови су популарни рачуни за инвеститоре које остављају наследницима због статуса без пореза и недостатка потребних минималних дистрибуција (РМД-а) током животног века првобитног власника.
Своје доприносе Ротх дајете новцем након опорезивања, а било какве дистрибуције које узимате су ослобођене пореза све док имате најмање 59½ година и имали сте Ротх ИРА рачун најмање пет година.
Ваши корисници могу наставити да уживају овај статус без пореза током периода након што наследе рачун. Међутим, они неће моћи да повећају своју пореску уштеду са Ротх рачуна, осим ако се то не донесе на исправан начин. Ево шта треба да знате.
Кључне Такеаваис
- Остављајући Ротх ИРА својим наследницима, можете им обезбедити приход без пореза током наредних година. Обавезно одредите своје кориснике када отворите рачун и промените их у будућности ако је потребно. Ако планирате да користите поверење, посаветујте се са финансијским или правним стручњаком који је упознат са правилима.
Наслеђа без пореза
Ротх ИРА-ови могу корисницима пружити трајан поклон без пореза. Сцотт Спаркс, саветник за управљање богатством са северозападног узајамног дела у Денверу, Колорадо, рекао је за Валл Стреет Јоурнал , "са становишта давања наслеђа, то је један од кориснијих поклона који човек може да пренесе следећој генерацији." Са тим и друге предности за саме власнике рачуна, није чудо што су Ротх ИРА-ови постали један од најпопуларнијих начина уштеде за пензију.
Замке које треба избегавати
Има и неких потенцијалних грешака којих треба да будете свесни и избегавајте чињење да ли вам је циљ да свој налог пренесете на следећу генерацију. Према финансијским саветницима, најчешће грешке укључују:
Неименовање корисника
Ово је вероватно најочитија грешка коју може да направи власник Ротх ИРА-е. Ако не наведете корисника, пренос рачуна може се одредити по вашој вољи, што може бити компликовано, скупо и дуготрајно. Власници Ротх ИРА-а требали би именовати своје кориснике чим отворе рачун, и по потреби их мењати у будућности.
Ово ће осигурати да новац на рачуну оде особи којој је намијењен. Већина финансијских институција има одвојене обрасце за кориснике Ротх ИРА-а које требате попунити.
Избор погрешног корисника
Брачни парови се обично наводе као примарни корисници њихових Ротх рачуна. Када један супружник умре, други супружник наслеђује новац. Затим се поново прослеђује другом кориснику након смрти другог супружника.
Али у случају Ротх ИРА-а, можда би било паметно новац препустити млађим корисницима. То је зато што, према Закону о СИГУРНОСТИ, они могу растегнути расподјелу током једне деценије. Неки корисници могу продужити расподјелу још више - у ствари током свог животног вијека. Ту спадају особе са инвалидитетом или хронични болесници, појединци који нису старији од 10 година од власника ИРА-е или дете власника ИРА-е који није навршио пунолетност.
Бобби Биерхалс, партнер адвокатске фирме МцДермотт Вилл & Емери из Цхицага, изјавио је за Тхе Валл Стреет Јоурнал да су „далеко највеће предности Ротх ИРА-е након смрти раст пореза без пореза и чињеница да се дистрибуције могу извршити без последица пореза на доходак."
Међутим, препуштање Ротх-а млађем кориснику у неким случајевима може покренути порез на имовину или прескакање пореза на трансфер, тако да је вредно консултовати финансијског стручњака који је упознат са правилима.
Успостављање поверења на погрешан начин
Уливање у Ротх имовину у поверење након ваше смрти може бити добра идеја - све док сте одабрали праву врсту поверења и корисници су посебно именовани у поверењу. Поверење мора бити проводник поверења који ће сваке године извлачити тражене минималне дистрибуције (РМД). Документи о поверењу такође морају да напишу све детаље који се односе на дистрибуцију и кориснике. У супротном, ИРС може тражити да поверење распрши сав приход на рачуну у року од пет година. Ово је још једна област у којој је препоручљиво затражити стручну помоћ.
Обавестите своје кориснике да ће, иако вам није било потребно да узимате тражене минималне дистрибуције од ваше Ротх ИРА, то углавном требати.
Занемаривање потребних минималних дистрибуција (РМД)
Ово је грешка коју корисници могу често учинити. Корисници који нису супружници који наслеђују Ротх ИРА обично су дужни да започну с примањем исплате до 31. децембра године након године у којој је умро изворни власник рачуна.
Ако корисник то не учини, можда ће бити приморан да повуче сав новац у року од пет година, уместо да расподелу дистрибуира на 10 година. Такође могу бити значајне пореске казне због непоштовања правила РМД.
