Већина прихода који зарађујете радом или инвестирањем подлеже савезном порезу на доходак, а у неким случајевима и државним порезима. Али постоје одређене категорије прихода које држава не опорезује. Ево 12 о којима сваки порески обвезник треба знати.
Кључне Такеаваис
- Већи део вашег прихода је вероватно опорезован, али савезна влада прави неке изузетке. Државе се разликују у начину опорезивања дохотка, а неке уопште немају пореза на доходак. Одређена улагања могу обезбедити и неопорезиви приход, укључујући општинске обвезнице и власништво у Ротх пензионерски рачуни.
1. Исплате инвалидског осигурања
Накнаде за инвалидност опорезују се ако је ваш послодавац платио премије за полису. Међутим, постоје неке категорије инвалидских накнада које није могуће опорезивати:
- Било какве погодности које остварујете додатним инвалидским осигурањем које сте купили код послодавца са сопственим доларима након опорезивања. Сваке бенефиције које добијате из приватног програма инвалидског осигурања који сте купили са доларима након опорезивања. Радничке компензације. Компензациона (али не казнена) штете због физичких повреда или физичких болести, надокнаде за трајни губитак или губитак коришћења дела или функције вашег тела или надокнаде за трајно обесправљање. Погодности за инвалидност из јавног фонда за социјалну заштиту. Погодности за инвалидност по полици осигурања аутомобила без грешке због губитка прихода или могућности зараде као последица повреда.
2. Осигурање од послодавца
ИРС каже да „генерално, вредност покривености несрећама или здравственим планом који вам је пружио послодавац није укључена у ваш приход“. То би могло бити здравствено осигурање које вам послодавац пружа путем треће стране (попут Аетне или Плавог крста) или покриће и надокнаде за медицинску његу која се пружају споразумом о здравственој надокнади (ХРА). Осигурање дугорочне неге послодавца такође се не опорезује.
3. Рачуни о здравственој штедњи
Такође у категорији медицинских давања, расподјеле са рачуна здравствених уштеда нису опорезиве, под условом да се користе за квалификоване трошкове. Рачуни за здравствену штедњу доступни су само особама укљученим у високо признати план здравственог осигурања.
4. Исплате животног осигурања
Ако вољена особа умре и остави вам накнаду за животно осигурање, овај приход се углавном не опорезује. Међутим, могу постојати изузеци од овог правила. Такође, ако уновчите или претворите полису животног осигурања коју поседујете, може доћи до одређених пореских импликација.
5. Приходи зарађени у седам држава
Државе се разликују у врсти дохотка који опорезују и стопама по којима га опорезују. Седам држава - Аљаска, Флорида, Невада, Јужна Дакота, Тексас, Вашингтон и Вајоминг - уопште немају порез на доходак. Њу Хемпшир и Тенеси опорезују само приход од камата и дивиденди, а не зарађени приход од плате и зараде (а Теннессее би требало да укине тај порез до краја 2021.). Неке државе ослобађају и приходе од пензија и социјалног осигурања, мада се обе опорезују на савезном нивоу.
6. Корпоративни приходи остварени у шест држава
Нема пореза на добит у шест држава - Невади, Охају, Тексасу, Вашингтону, Јужној Дакоти и Вајомингу - наводи Пореска фондација. Међутим, Невада, Охајо, Тексас и Вашингтон намећу порез на бруто примања корпорације. Две државе - Јужна Дакота и Виоминг - не опорезују ниједну.
7. Продаја резиденцијалног пребивалишта
Појединци и брачни парови који испуњавају ИРС-ове тестове власништва и коришћења, што значи да су поседовали свој дом најмање две у последњих пет година и живели у њему као главно пребивалиште најмање две од последњих пет година, могу искључити од њиховог прихода до 250 000 УСД (за појединце) или 500 000 УСД (за брачне парове који заједно поднесу) капиталних добитака када продају кућу.
8. Финансијски поклони
Према правилима ИРС-а, давалац финансијског поклона, уместо примаоца, може бити предмет пореза на поклон. Тренутно су поклони до 15.000 долара по примаоцу годишње ослобођени пореза. Парови који праве поклоне могу да удвоструче тај износ, на 30.000 долара. Иако примаоци не дугују порез на доходак или поклон на сам поклон, сваки приход који поклон произведе (попут дивиденди на акције) опорезива се.
Финансијски поклони се углавном не третирају као приход, мада давалац може дуговати порез на поклоне ако износи више од 15.000 долара.
Поред тога, следеће врсте поклона сматрају се потпуно неопорезивим:
- Школарина или медицински трошкови плаћају у туђе име. Политичке донације. Даје се у добротворне сврхе. За разлику од других врста поклона, добротворне донације такође се одбијају од пореза.
Важна изнимка од овог правила су финансијски поклони послодаваца, попут готовине или поклон картица. То се обично сматра новчаним накнадама, а не поклонима, и третирају се као опорезовани доходак. Међутим, дар скромне вредности, који се даје ретко, попут празничног воћног колача, сматра се благодатом де минимис и не опорезује се.
9. Наслеђивање
Насљедства се не сматрају опорезивим дохотком. Међутим, посједи веће величине могу бити опорезовани порезом на некретнине, који их плаћа сама. Износ који не подлеже порезу, познат као ослобађање од пореза на некретнине, износи 11, 58 милиона долара за појединце и 23, 16 милиона долара за парове (до 2020. године). Сваки износ преко изузећа подлеже порезу.
10. Камата на општинске обвезнице
Већину времена, када улажете у обвезнице, морате плаћати савезне и државне порезе на приход који добијате од њих. Изузетак су општинске обвезнице, које емитују државе и други државни органи. Њихови приходи су углавном опорезовани на савезном нивоу, а такође и на државном и локалном нивоу ако живите у држави у којој су издате обвезнице. Ово ослобођење од пореза односи се на то да ли инвестирате у појединачне општинске обвезнице или их купите преко општинског обвезничког фонда или ЕТФ-а.
Општинске обвезнице углавном плаћају мање од осталих врста обвезница. Али, у зависности од вашег пореског оквира, они могу понудити бољу пријаву након пореза него њихови порези.
11. До 3.000 долара надокнаде дохотка капиталним губицима
12. Приходи од рачуна за пензионисање
Квалификовани пензиони рачуни, попут планова 401 (к) и 403 (б) и ИРА-а, нуде низ пореских погодности, укључујући одлагање било каквог пореза на добит од улагања док не повучете новац. У случају Ротх 401 (к) с, Ротх 403 (б) с и Ротх ИРА-а, новац који повучете није уопште опорезован све док испуњавате правила о Ротхс-у.
ИРС пружа даље информације о опорезивом и неопорезивом дохотку у својој годишњој ажурираној Публикацији 525.
