Шта је ира за истезање и како функционира протежу ира?

Истезање ИРА у ствари није тип ИРА-е. Уместо тога, то је метод преноса богатства који укључује ИРА-у, конкретно, сваког корисника који није супружник који одредите да наследи ваш ИРА. Помоћу ове стратегије планирања некретнина имали сте потенцијал да „развучете“ расподјелу ИРА-е (и порезне олакшице) кроз неколико генерација. Зашто кажемо "имао"? Будући да је способност да се користи и користи ИРА завршена потписивањем закона о потрошњи, 20. децембра 2019., који су укључивали Закон о успостављању сваке заједнице за повећање пензије, познатији као СЕЦУРЕ Ацт.

Кључне Такеаваис

• Подручје ИРА била је стратегија планирања имања која вам је омогућила да проширите дистрибуцију ИРА-а на будуће генерације - док је ИРА наставила да расте без пореза. Способност коришћења ове стратегије закључена је СИГУРНИМА ЗАКОНОМ, потписаним у закону 20. децембра 2019. Стратегија је функционисала јер су корисници ИРА-е могли преузети тражене минималне расподјеле на основу сопствене доби, посебну корист за унуке и пра-унуке. Што су били млађи, то је мањи РМД и дуже би рачун могао да расте без пореза.

Потребне минималне дистрибуције

Они који имају довољно среће да наследе туђу ИРА-у морају сваке године узимати потребне минималне дистрибуције (РМД-ове) са рачуна, баш као што је то урадио изворни власник рачуна.

Раније је количина РМД-а зависила од тога колико је на рачуну и старости особе, на основу табела очекиваног трајања живота ИРС-а. У рачунању РМД-а, корисници би могли да се одлуче за коришћење оригиналне цифре за животну доб / животни век власника рачуна или сопствену старост.

Сада наследник мора повући целокупно наслеђе ИРА-а у року од 10 година од смрти првобитног власника рачуна, без обзира на њихову старост. Ако се новац дистрибуира из традиционалног ИРА-а, опорезује се по њиховој тренутној стопи пореза на доходак. Ако је од Ротх ИРА-а, неће бити опорезован, али прималац ће изгубити право да тај новац и даље расте без пореза на Ротх рачуну.

Како је радио ИРА?

Обично већина власника ИРА-е наводи свог супружника као примарног корисника ИРА-е, а своју децу као потенцијалне кориснике. Иако нема ништа лоше у овој стратегији, она може захтијевати од супружника да узме више новца од ИРА-е него што им стварно треба - и да плати порез на њега.

Ако супружнику и деци неће требати додатни приход, имате могућност прескочити генерацију (или две) и именовати унуке или праунуке као кориснике. Ово ће ипак поштедјети старије чланове породице од пореског оптерећења примања ИРА-е, али цео рачун сада мора бити расподељен у року од 10 година од смрти првобитног власника рачуна.

Претходна правила ИРА-е омогучила су примаоцима који нису супружници да продуже вредност ИРА-е током дужег временског периода и умањи износ опорезивог повлачења. У сржи стратегије била је чињеница да се РМД-ови заснивају на табелама животног века ИРС-а. Пошто су унуци млађи, износ који би морали повући био би много мањи него што би супружник или деца требало да узму.

Корисник наслеђеног ИРА-а мора до краја пореске године која следи после године првобитног власника рачуна да почне са дистрибуцијом.

Пример истезања ИРА

Ево примера који показује како је концепт ИРА истезања некада радио. И у овом примеру ће то и даље радити јер нова правила утичу само на оне који умру након 31. децембра 2019. године.

Претпоставимо да имамо традиционалну ИРА у вредности од 500 000 УСД 31. децембра 2019. Првобитни власник рачуна преминуо је 1. децембра 2019.

Да видимо како именовање корисника мења величину расподјеле коју сваки потенцијални насљедник треба да одржи у 2020. години - и колико дуго новац може наставити да расте без пореза (засновано на очекиваном животном вијеку):

Стретцх ИРА Примјери
Корисник	Старост	Очекивано трајање живота	РМД
Супруга	75	13.4	$ 37, 313
Дете	52	32.3	$ 15, 480
Унуче	30	53.3	$ 9, 381
Прави унуци	6	76.7	6.519 $