Преглед садржаја
- Две врсте Кеогх планова
- Историја Кеогх-а
- ИРА вс. Кеогх
- Доња граница
Кеогх план (изговара се КЕЕ-ох), или ХР10, је пензионски одложен пензиони план који је финансиран од стране послодаваца и осмишљен за некорпоративна предузећа или самозапослене особе. Доприноси за то морају бити из нето зараде од самозапошљавања. Сам термин је застарио. Служба за интерне приходе (ИРС) сада их назива „квалификованим плановима“.
Кључне Такеаваис
- Кеогх планови дизајнирани су за употребу од стране нерегистрираних предузећа и самозапослених. Доприноси Кеогх плановима се врше уз претпорезне доларе, а њихова зарада расте одложено порезом. Кеегх планови могу улагати у хартије од вредности сличне онима које користе ИРА и 401 (к) с.
Две врсте Кеогх планова
Постоје две врсте Кеогхса: планови са дефинисаним доприносом, који се називају и ХР (10) планови и планови са дефинисаним примањима. Ово последње укључује планове куповине новца и планове за поделу добити. Обе врсте Кеогх планова омогућавају улагање у хартије од вредности, као што су обвезнице, акције или ануитети, слично као ИРА или план 401 (к).
Кеогхови планови доприноса популарни су међу самосталним предузетницима и малим предузећима и имају релативно високе лимите за доприносе ниже од 25% плате или 56.000 УСД за 2019. годину (што повећава се на 57.000 УСД у 2020. години). Успоставља се план са дефинисаним примањима сличан пензији. У 2019. ИРС вам омогућава да допринесете до 225.000 УСД (230.000 УСД у 2020. години).
Доприноси Кеогхсу су претпорез, што смањује опорезиви приход доприноситеља. Самозапослени појединци углавном могу одбити целокупни годишњи износ Кеогх-овог доприноса, укључујући доприносе дате у име запослених. Камате, дивиденде и капитални добици зарађени у Кеогхсу расту одложено за порез до почетка повлачења.
Историја Кеогх-а
Кеогх-ов план, назван по америчком представнику Еугенеу Јамесу Кеогху из Нев Иорка, Конгрес је успоставио 1962., проширио га је у Закон о порезу на привредни опоравак из 1981. и прерадио га је у Закону о помирењу економског раста и пореске олакшице из 2001. Максимални доприноси варирају. међу Кеогх плановима.
Пре 2001. Кеогхс су самоиницијативно планирали одлазак у пензију, али пошто се закон променио и „више не прави разлику између корпоративног и другог спонзора, овај се израз ретко користи“, тврди ИРС.
Захваљујући законодавству које је Конгрес усвојио 2001. године, планови Кеогх-а сада ИРС називају „квалификованим плановима“.
ИРА вс. Кеогх
Индивидуални пензиони рачун (ИРА) може да успостави било који појединачни штеди за пензију, под условом да су остварили приход који се квалификује према ИРС правилима. И за 2019. и 2020. максимални допринос је 6.000 УСД. За особе старије од 50 година, додатних 1.000 УСД доприноса за надокнаду може се извршити годишње до године када на крају пореске године напуне 70½. Послодавцима није дозвољено да дају доприносе у име запослених.
И Кеогхс и ИРА захтијевају расподјелу у доби од 70½, а средствима можете приступити већ са 59½ година. Такође можете претворити Кеогх у ИРА (традиционални или Ротх), али средства која уклоните из Кеогх-а морате пребацити у року од 60 дана да не бисте били погођени порезима и потенцијалним казнама за рано повлачење. Најбоље је да то урадите директним преносом, повереника-поверенику. Ако Кеогх новац премештате у Ротх, можда ће бити и пореза који су доспели - проверите се са пореским саветником пре него што направите измене и да будете сигурни да ли су сви релевантни порески обрасци правилно поднети за Кеогх.
Примарне разлике између два плана су ограничења доприноса и појединачни у односу на доприносе послодаваца. Доприноси након пореза могу се уплатити на рачуне ИРА-е, али Кеогх доприноси нуде веће пореске олакшице. Поред тога, Кеогхс нуди избор плана усмерених на самозапослене појединце или власнике малих предузећа, док су ИРА-ови ограничени на појединце.
Постоји још један избор. Када покушавате да одлучите између плана поједностављене пензије запослених (СЕП) и Кеогх-а, имајте на уму да Кеогх кошта више за одржавање и долази са више папирологије. Међутим, Кеогхови лимити доприноса су много већи, што пружа потенцијал да се више пензионог омотача у пензији, зависно од годишњег доприноса.
Доња граница
Планови за пензионисање су основни део сваког портфеља, а то исто важи и за самозапослене. Напокон, осигурање будуће финансијске слободе један је од начина да се ублажите стрес током каснијих година. Да бисте видели нека од најбољих места за покретање једног од ових рачуна, можете да погледате листе најбољих брокерских агенција за ИРА-е и најбоље брокерске компаније за Ротх ИРА-е на Инвестопедији.
