Шта је план променљивих бенефиција?
План са променљивим накнадама је врста пензионог плана у којем се исплата мења у зависности од тога колико су добре инвестиције.
Разумевање плана променљивих бенефиција
Планови са променљивим накнадама, који се називају и планови са дефинисаним доприносом, омогућавају власнику плана да управља својим рачуном. Супротно томе, план са дефинисаним примањима пружа власнику плана унапред одређене исплате након пензионисања које се не мењају и које се заснивају на формули прихватљивости, а не на повратима улагања.
Планови са променљивим накнадама прелажу ризик улагања од послодавца на запосленог. Могуће је да ће запослени завршити с мање новца из плана варијабилних накнада уколико одлучи лоше. Међутим, он такође има моћ да доноси врхунске инвестиционе одлуке и на крају има боље користи. Стога је способност запосленика да доноси паметне инвестиционе одлуке пресудна у плановима са променљивим примањима.
Историја планова променљивих бенефиција
Људи улажу на финансијска тржишта како би обезбедили своје пензионисање онолико дуго колико и историја самог капитализма. Компанија Америцан Екпресс први пут је понудила запосленима пензиони план 1871. године, успостављајући први приватни пензиони план у Сједињеним Државама. Како се очекивани животни век Американаца повећавао током касног деветнаестог и почетка двадесетог века, проблем како да обезбеде пензионисање припадника растуће средње класе добио је све већи значај. Конгрес је желео да подстакне раст приватних пензија тако што је доприносе на те рачуне одбио у 1920-има. До 1929. године у САД и Канади постојало је 397 планова приватног сектора.
Раст пензијских планова експлодирао је након Другог светског рата, када су синдикати почели да штрајкују у великом броју, захтевајући обезбеђивање пензија. Од краја Другог светског рата до 1980. године, пензије са дефинисаним примањима или пензија у којој је раднику загарантовани унапред одређени сет накнада до смрти, били су главни облик осигурања пензије за америчке раднике. Али ове врсте пензија су вршиле велики притисак на америчке компаније, које су биле суочене са појачаном конкуренцијом страних ривала, и акционара који су тражили максималне приносе. То је довело до тога да се приватни сектор више ослања на планове са променљивим примањима, у којима је допринос компаније дефинисан, али стварна исплата зависи од перформанси пензијских улагања. Од 1980. до 2008. године удео америчких радника који учествују у пензијским плановима са дефинисаним примањима смањио се са 38 на 20 процената, према Бироу за радну статистику. У том истом периоду удео америчких радника који учествују у плановима са променљивим накнадама порастао је са 8 на 31 проценат.
