Ево предности доприноса вашем традиционалном ИРА-у и смернице које одређују да ли можете или не можете да одбијете порез за те доприносе.
Прво, нека од правила о доприносима која се примењују на доприносе учесника за традиционалне ИРА-е.
Ограничење доприноса
За било коју пореску годину можда ћете моћи да затражите одбитак појединачног савезног пореза на доходак за новац који доприносите свом ИРА-у. Погледајте доље за ограничења за 2019. и 2020. годину.
Супружнички ИРА допринос
Можете да допринесете супружничком Ираку у име свог супружника који не ради. Примјењују се горња ограничења. Имајте на уму да ако и сами доприносите ИРА-у, оба ИРА-а морају се водити као засебни рачуни, јер се ИРА-и не могу држати заједно.
Наравно, да бисте омогућили супружнички ИРА допринос, ви и супружник морате поднијети заједничку пријаву пореза на доходак. Ваш комбиновани допринос не сме бити већи од износа опорезиве накнаде коју пријавите у пореској пријави.
Рок доприноса
Доприноси учесника ИРА-а за одређену пореску годину морају се извршити до 15. априла следеће године, датума када треба да исплате порези за претходну годину. Ако 15. априла пада на викенд или неки други празник, рок је следећи радни дан. За пореску 2020. годину бит ће сриједа, 15. април 2020. Доприноси са жигом 15. априла или прије, сматрају се да су извршени до крајњег рока.
Упућивање доприноса након што поднесете пореску пријаву
Ваш допринос ИРА-у за пореску годину можете извршити у било које време између 1. јануара те године и 15. априла (или оног пореског рока за ту годину) наредне године, чак и ако сте пријаву пореза на доходак поднели пре априла. 15 пореског рока. Ако одлучите да дате свој допринос након што поднесете пореску пријаву, будите сигурни да ћете обавестити свог пореског стручњака тако да ако допринос није укључен у ваш повраћај, може се поднети измењена пријава која укључује допринос.
Ограничење старости
Предсједник Трумп потписао је Закон о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) у јануару 2020. године који је имао за циљ да ојача пензиону сигурност. Пре Закона, они који имају 401 (к) или ИРА морали су повући потребне минималне дистрибуције (РМД) у години када су напунили 70.5 година. Закон о СИГУРНОСТИ повећао је ту старосну доб на 72. Закон такође елиминира максималну доб за традиционалне доприносе за ИРА, која је претходно била ограничена на 70, 5 година.
Наведите пореску годину на чеку
Одбијање традиционалног доприноса ИРА-у
Могућност одбитка пореза за допринос вашем традиционалном ИРА-у зависи од неколико фактора, а то су од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода, вашег стања пријављивања пореза и вашег статуса учесника (тј. Да ли се сматрате активним учесником или не у складу са дефиниција ИРС-а).
Дефинисан активни учесник
Генерално, ваш статус активног учесника зависи од тога да ли учествујете у пензионом плану који спонзорише послодавац. План спонзориран од стране послодаваца укључује планове дефинисаних накнада, планове куповине новца или циљне користи, планове поделе профита, 401 (к) планове, СЕП ИРАс и једноставне ИРА.
Правила се разликују у различитим плановима. На пример, сматрате се активним учесником у плану поделе профита за годину у којој ваш послодавац уплаћује допринос на ваш пензијски рачун, чак и ако се допринос врши у другој години. Послодавци имају до рока за пријаву пореза плус продужења да дају доприносе; стога се 2020. може дати допринос.
За учествовање у пензионом плану за новац, сматра се активним учесником у години у којој имате право на допринос, без обзира на то када је допринос извршен. За 401 (к) ви (или ваш супружник) сматрате се активним учесником у годинама када доприносите плану.
Ваш послодавац треба да наведе да ли сте активни учесник тако што ћете на обрасцу В-2 потврдити оквир за план пензионисања. Ако нисте сигурни у свој статус, обратите се послодавцу или порезном професионалцу.
Можете ли одбити свој допринос?
Имајте на уму да се ови прагови мењају сваке године. Сљедећа ограничења примјењују се на порезне године 2019. и 2020. Ограничење традиционалних доприноса за ИРА за 2019. и 2020. годину је 6.000 УСД годишње или 7.000 УСД годишње ако сте старији од 50 година.
Ако предајете појединачно
За самце, максимални допринос који се одбија од пореза почиње да се смањује када ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) достигне 64 000 УСД. Самци са прилагођеним примањима од 74 000 и више долара не испуњавају услове за одбитак пореза. Године 2020. ови лимити иду и до 65.000 и 75.000 долара.
Ако сте у браку, поднесите заједничку пријаву
Овде се ствари компликују. За оне који се заједно венчају, максимални допринос који се одбија од пореза знатно се разликује ако једна особа доприноси 401 (к) и такође се може ограничити за парове са вишим примањима.
- Ако супружник који даје допринос ИРА-е покривен пензионим планом на радном месту, одбитак почиње постепено укинути са 103.000 УСД прилагођеног бруто прихода и нестаје са 123.000 УСД за 2019. годину (104.000 УСД и 124.000 УСД за 2020. годину). Ако сарадник ИРА-е нема план на радном месту, али то чини супружник, граница за 2019. годину почиње од 193.000 УСД и није дозвољен одбитак пореза након што приход доприносника достигне 203.000 УСД. (За 2020. ти бројеви су 196.000 и 206.000 УСД.)
Ако сте у браку, поднесите одвојено
За пореске обвезнике који одвојено подносе захтев за брак, ограничења пореског одбитка су драстично нижа, без обзира да ли они или њихови супружници учествују у пензионом плану спонзорисан од послодавца. Ако је ваш приход мањи од 10.000 УСД, можете делимично да одузмете износ. Једном када ваш приход досегне 10.000 УСД, немате право на било који одбитак.
Доња граница
Многи фактори одређују одлуке о пензијској штедњи које порески обвезник доноси и да ли је допринос одбитан за само један од ових фактора. Оно што је можда идеално за другу особу можда није идеално за вас. Стога је вриједно сарађивати са финансијским планером и / или савјетником за пензионисање како бисте осигурали да одаберете који су примјерени вашем пензионом профилу.
