ДЕФИНИЦИЈА Привременог новог рачуна
Привремени нови рачун је место задржавања које је постављено у оквиру фонда ради задржавања биланса као резултат значајног прилива новца или одлива у фонд. Рачун је основан тако да привремено чува та средства док се не могу дистрибуирати власницима удела, који се користе за прибављање додатних средстава фонда или за друге велике издатке фонда.
БРЕАКИНГ ДОВН Привремени нови налог
Привремени нови рачуни се постављају средствима како би се помогло у поједностављивању и поједностављивању процеса рачуноводства и новчаног тока. Овај процес препоручују Глобални стандарди перформанси улагања (ГИПС), скуп добровољних најбољих пракси које је развио Институт за ЦФА и који је осмишљен како би инвеститорима пружио додатну транспарентност у процени инвестицијских менаџера. Постављањем засебних рачуна фонд може лако да одреди износ новца који ће се распоредити власницима удела или отприлике износ новца који ће користити за куповину додатних средстава за фонд.
Велике количине прилива или одлива новца одједном могу бити ометајуће за одржавање композита, што ГИПС дефинише као агрегацију једног или више портфеља којима се управља у складу са одређеним инвестицијским мандатом, циљем или стратегијом. Портфоли који плаћају накнаду укључени су у композите, а недискрециони нису. Очекивани значајан прилив или одлив захтева од успостављања привременог новог рачуна, у складу са ГИПС смерницама, како би се минимизирао утицај на састав који би менаџер инвестиција желео да одржи стабилним. Прагови за такве новчане токове који захтевају постављање привремених нових рачуна треба да се утврде пре него што се састави и саопшти клијентима.
