ДЕФИНИЦИЈА структуриране трансакције
Структурирана трансакција је низ трансакција које појединци или субјекти могу раздвојити од већег износа, како би се избегао регулаторни надзор. Неки се одлучују на структурирану трансакцију како би избегли захтеве за извештавањем из Закона о тајности банке (БСА).
Регулатори осигуравају да сви порески обвезници и порески обвезници пријављују опорезиви доходак исправно и законито. Да би се осигурала сагласност, Закон о тајности банке захтева од финансијских институција да бележе и извештавају информације о трансакцијама својих клијената ако те трансакције захтевају велику количину новца. Извештај о валутној трансакцији (ЦТР) је специфични извештај, који регулатору треба. Финансијске институције морају их поднети након што депозити, повлачења или замене валута пређу 10 000 УСД.
БРЕАКИНГ ДОВН Струцтуред Трансацтион
Да би избегли захтеве за извештавањем, који су утврђени Законом о тајности банке, појединци и предузећа током 1980-их почели су да праве и структуирају трансакције, које су дошле испод прага извештавања од 10 000 УСД. Неки појединци и предузећа користили су структуриране трансакције ако нису желели да влада зна о њиховим финансијским активностима и / или како остварују приход. На примјер, у случајевима прања новца и утаје пореза, регулатори су те случајеве повезали са структурираним трансакцијама.
Прање новца је чин прикривања кретања великих количина новца, које криминалци често стварају незаконитим активностима, попут трговине дрогом или терористичким активностима. Процес прања новца чини да такве "прљаве" активности изгледају чисто. Специфични кораци везани за прање новца укључују пласман, слојевитост и интеграцију. Постављање се односи на чин увођења „прљавог новца“ у финансијски систем; слојевитост је чин прикривања извора тих средстава помоћу сложених трансакција и књиговодствених трикова; а интеграција се односи на чин поновног стицања тог новца на наводно легитиман начин.
Структуриране трансакције и Закон о Патриоту из 2001. године
Закон о Патриоту из 2001. године дао је агенцијама за спровођење закона шире овласти за истрагу, подизање оптужнице и привођење терориста пред лице правде. Акт је настао након терористичких напада 2011. у Нев Иорку. Федералне агенције користе судске налоге за добијање пословних записа и банкарских записа. Главни наслов ИИИ Закона присиљава многе финансијске институције да бележе збирне трансакције у које су укључене земље у којима је прање верова проблем. Такве институције су инсталирале методологије за идентификацију и праћење корисника таквих рачуна, заједно са особама које су овлашћене да усмјеравају средства кроз рачуне који се плаћају.
Иако је број трансакција који су прелазили 10.000 долара током 1970-их био релативно мали, број трансакција који прелазе тај износ данас је много већи. У фискалној години 2007-2008, поднесено је преко 16 милиона ЦТР-а. Упркос већем капацитету са Патриот Ацтом, велика количина података може бити отежана за правоваљане агенције и регулаторе да благовремено обраде и истраже.
