Шта је растезање ИРА?
Просторна ИРА била је стратегија планирања имања која проширује порезно одгођен статус наслеђеног ИРА-а када се проследи кориснику који није супружник. Омогутио је стални раст одгођеног пореза на рачуну појединачних пензионера (ИРА).
Али Закон о СИГУРНОСТИ, дио рачуна о потрошњи који је Сенат усвојио 19. децембра 2019. године, а закон 20. децембра потписао предсједник Доналд Трумп, окончао је могућност кориштења ИРА-а за растезање. Ово ће променити планирање имања за многе пореске обвезнике који су користили ову стратегију за заштиту наследја. Ево како је стратегија функционисала
Користећи стратегију растерећења, ИРА се може преносити с генерације на генерацију, док су корисници уживали раст одложеног пореза и / или раст пореза. Израз "растезање" не представља специфичну врсту ИРА-е. Уместо тога, то је финансијска стратегија која је омогућила људима да продуже живот - а тиме и пореске предности - ИРА-е. Врло млади корисник могао би протећи деценије деценијама. Према новом закону, корисници који нису супружници морају морати да узму средства у наслеђеној ИРА-у у року од 10 година од смрти првобитног власника рачуна.
Кључне Такеаваис
- Истезање ИРА даје средства потенцијално деценијама за сложено одлагање пореза - осим што је тактика била окончана Законом о СИГУРНОСТИ, донесеним 19. децембра 2019. године и потписаним законом 20. децембра. Потребни су насљедници брачног пара минималне расподјеле (РМД) засноване на њиховом очекиваном животном вијеку, тако да је преношење ИРА-е млађим насљедницима продужило колико дуго може наставити да расте прије него што се средства морају повући.Стретцх ИРА-ови су посебно корисни код Ротх ИРА-а, јер су дистрибуције углавном неопорезиве. ново ограничење је 10 година након смрти оригиналног власника рачуна, без обзира на старост корисника.
Разумевање потезних ИРА-ова
Истезање ИРА даје средства у ИРА-и више времена - потенцијално деценијама - за сложено одлагање пореза. Ово пружа могућност да се средства значајно повећају за будуће генерације.
С традиционалним ИРА-ом, власник мора почети узимати потребну минималну дистрибуцију (РМД) до 1. априла године након што наврши 70½ - још једно правило које ће се промијенити са Законом о СИГУРНОСТИ. Нова старост РМД-а је 72, осим ако на дан 31. децембра 2019. већ имате 70½ или више година. РМД се израчунава тако што се остатак на рачуну 31. децембра прошле године подели и подели тај број са бројем преосталих година у очекиваном животном веку власника (како је наведено у табели "Униформни животни век" ИРС-а). Сваке године РМД се израчунава дељењем стања на рачуну с преосталим животним веком.
Не-супружнички наследници било које старости, без обзира на врсту ИРА-е, морају узимати РМД-ове на основу очекиваног животног века (правила за наслеђене ИРА-е су различита за супружнике и не-супружнике). Млађи је корисник, нижи је РМД, што омогућава да у ИРА-у остане више средстава како би се ИРА растезала током времена. Због тога се многи ИРА-ови протежу на најмлађег члана породице.
Стретцх ИРАс: Ко их користи
Уопште, богатији пензионери који знају да ће њихов супружник имати довољно новца за пензију, користиће велики део ИРА за одржавање богатства своје породице тако што ће најмлађу особу у породици именовати корисником. Њихови минимални РМД порези значит ће да ће преостала сума у ИРА-у наставити да расте одложено за порезе. Међутим, не дају сви ИРА-и стратегију растерећења, а инвеститори би требало да се распитају са својим финансијским саветником или финансијском институцијом како би утврдили да ли ће корисницима бити дозвољено да извршавају расподелу током животног века.
Стретцх ИРА-ови су посебно корисни када се користе са Ротх ИРА-овима, јер су дистрибуције углавном ослобођене пореза, док се традиционалне ИРА дистрибуције третирају као обични доходак.
Стретцх ИРА Девелопментс
У 2016–2017. Године, говорило се да ће ново законодавство окончати терет ИРА-а и од корисника који нису супружници захтевају да користе петогодишње правило за тражену минималну расподелу. Доношењем Закона о порезима и смањењу послова, одсек ИРА-е добио је повраћај.
Тај повраћај се стопио с доношењем Закона о СИГУРНОСТИ. Ако је вероватно да ћете наследити ИРА након 31. децембра 2019, пажљиво проверите да ли сте у складу са новим правилима.
