Власници малих предузећа имају неколико опција за избор пензијског планирања. Традиционални или Ротх ИРА-ови могу дати добар почетак штедње за одлазак у пензију, али успешним власницима предузећа често је потребан план који им омогућава да одложију много веће износе на годишњем нивоу.
СЕП-ИРА-и представљени су као начин који власницима малих предузећа омогућава да успоставе пензиони рачун за своје пословање без главобоље која долази са плановима спонзорисаних од ЕРИСА-е. Међутим, накнадно финансијско законодавство створило је Соло 401 (к), који такође нуди поједностављени начин да власници предузећа уштеде за пензију и уживају неке од предности плана од 401 (к) које нису доступне код СЕП-а. Али који је тип рачуна бољи?
Како раде
СЕП-ИРА постоје већ деценијама и они су вероватно још увек најједноставнији начин да власници предузећа уштеде за пензију. Ови планови су чисто подељене добити и омогућавају власнику да даје доприносе за себе и све подобне запосленике.
Износ којем се може допринијети је мањи до 25% пословног прихода (20% у случају самосталног власништва једног члана ЛЛЦ предузећа) или 57.000 УСД за 2020. годину (56.000 долара за 2019. годину). Једна од главних предности СЕП-а је њихова релативна једноставност у поређењу са строгим захтевима за извештавање који долазе са квалификованим плановима, чак и онима који су дизајнирани за самозапослене особе, попут Кеогх планова.
Соло планови 401 (к) релативно су недавни додатак заједници пензионих планова. Ови планови осмишљени су искључиво за самостална предузећа која имају само једног запосленог (власника). Познат и као индивидуални или самозапослени планови 401 (к), ова врста рачуна за пензиону штедњу генерално се сматра бољом опцијом за соло-практиканте од СЕП-ИРА-а, јер нуде и следеће карактеристике:
- Одгода запослених: За разлику од СЕП планова, Соло 401 (к) омогућава учесницима да дају посебан допринос запослених као и допринос за поделу добити. То омогућава власнику да уплати до 19.500 долара у план за 2020. годину (19.000 долара за 2019. годину) чак и ако предузеће изгуби новац у тим годинама. Доприноси за уплату: Соло 401 (к) омогућава власнику да исти износ уплати СЕП (види горња ограничења), али они такође омогућавају учесницима који су старији од 50 година да доприносе додатних 6.500 УСД за 2020. годину (6.000 УСД за 2019. годину) као надокнаду за надокнаду. Ротх доприноси: Соло 401 (к) планови омогућавају Ротх доприносе, који власнику могу омогућити да с временом акумулира значајан скуп новца без пореза. СЕП-ИРА омогућавају само традиционалне претпорезне доприносе. Одредба о зајму: Соло 401 (к) планови могу дозволити учесницима да узму зајам у износу мањем од 50% од плана плана или 50.000 УСД. Кредити нису доступни са СЕП плановима.
Међутим, ИРА-и СЕП-а омогућавају послодавцима да доприносе пензионом плану дају у име запослених, мада им је дозвољено да искључе раднике са скраћеним радним временом, оне који су млађи од 21 године и оне који нису послодавци радили најмање две у последњих пет година.
Лимити за доприносе су исти као и за власника, с тим што је то нижи лимит од долара или 25% укупне надокнаде запосленика. СЕП-ИРА такође могу да се успоставе у било које време пре него што власник предузећа поднесе пореску пријаву, док соло доприноси од 401 (к) морају да се изврше до 31. децембра претходне године да би се могли рачунати на поврат.
Доња граница
Власници малих предузећа имају више избора данас када је у питању штедња за одлазак у пензију. Они који имају запослене са пуним радним временом могу уштедети за пензију користећи СЕП-ИРА, док практичари соло могу да бирају између тога и соло 401 (к) план који има веће лимите доприноса и друге предности. За више информација о пензионим плановима и рачунима, преузмите Публикације 575 и 590 са веб локације ИРС или се обратите свом финансијском саветнику.
