Који је обавезни датум почетка?
Потребни датум почетка (РБД) означава званични датум до кога учесник пензионог плана мора почети да прима тражене минималне расподјеле (РМД) са свог рачуна, као што је ИРА или план 401 (к). Тај се датум често поклапа са 70, 5-тим рођенданом пензионера.
Кључне Такеаваис
- Потребни датум почетка (РБД) означава тачку када штедиша за пензионисање мора почети узимати тражене минималне расподјеле (РМД) од својих 401 (к) или ИРА. РБД ће се често спустити на дан када појединац напуни 70 1/2 година. РБД може да се одложи у одређеним случајевима ако је пензионисани штедиша и даље запослен и доприноси плану.
Разумевање потребног датума почетка
Потребни датуми почетка осигуравају да појединци не држе пензијске фондове на својим рачунима у недоглед. Према америчком закону, пензиони планови нуде опције улагања погодоване порезом чији је циљ да подстакну људе да граде уштеде.
У случају одложеног пореза за одлазак у пензију, инвеститори могу избјећи плаћање пореза на текући приход штедећи га. Да би се осигурало да инвеститори користе ове рачуне за предвиђену намену и да избегну стварање сталног инвестиционог средства без пореза, Служба за интерне приходе (ИРС) захтева од власника рачуна да узму дистрибуцију са својих рачуна.
Стварни потребни датум почетка зависи од услова плана, врсте дотичног пензијског плана и статуса запослења власника рачуна. За појединачне пензионе рачуне, или ИРА-е, укључујући СЕП и СИМПЛЕ планове, тражени датум почетка наступа 1. априла после календарске године када учесник достигне старост 70.5.
У случају планова са дефинисаним доприносима, као што су планови 401 (к) или 403 (б), услови плана могу омогућити учесницима који остају запослени старијих од 70, 5 година да одложи захтевани датум почетка до 1. априла прве календарске године која следи њихово пензионисање. Међутим, опција за одлагање дистрибуције до одласка у пензију не постоји за појединце који поседују пет или више предузећа која спонзоришу план.
Појединци који не усвоје све потребне минималне дистрибуције из својих планова постају подложне високим акцизама на разлику између тражене дистрибуције и било које дистрибуције коју су преузели.
Потребне дистрибуције и наслеђени рачуни
Власници рачуна за пензионисање одређују кориснике њихових рачуна у случају њихове смрти. У тим се случајевима потребни датум почетка и свака постојећа минимална расподјела могу мијењати у зависности од старости корисника и односа са умрлим власником рачуна.
Појединачни корисници који нису супружници обично морају бирати између преузимања целокупног рачуна у року од пет година од власникове смрти или узети потребне минималне расподјеле на основу тренутне старости. Појединачни корисници који нису супружници који се одлуче за тражену минималну дистрибуцију морају их почети узимати у року од годину дана од смрти власника рачуна, без обзира на њихову старост.
Супружници који дјелују као једини именовани корисник пензијског плана имају додатне могућности. Они могу да поступају са рачуном као да га поседују, користећи правила за тражене почетне датуме и захтевану минималну расподелу на основу њихове старости. Такође могу вршити расподјелу на основу старости умрлог супружника, пружајући кориснику могућност да користи тражени датум почетка за покојника за наслијеђени рачун.
