Руководиоци и други запослени у кључним компанијама који се надају да ће проширити своју пензиону имовину након својих 401 (к) или појединачних пензионих рачуна (ИРА) могу наћи одговор у допунском извршном пензионом плану (СЕРП). Овај врста неквалификованог одложеног плана дизајнирана је тако да нуди додатне бенефиције за одлазак у пензију након што достигнете максималне лимите доприноса који дозвољавају други квалификовани планови. Разумевање њихове структуре и функције може вам помоћи да одлучите да ли се СЕРП уклапа у вашу укупну пензиону стратегију.
Кључне Такеаваис
- СЕРП акумулирају новац на одложеном порезу. СЕРП-ови немају пријевремену казну за повлачење. СЕРП-ови немају ограничења доприноса. Запослени често финансирају СЕРП тако што на вама узимају полису животног осигурања.
Основе допунског извршног плана за пензионисање (СЕРП)
СЕРП-ови могу да варирају од једног до другог послодавца, али они углавном следе исти скуп смерница. Послодавац одређује како ће план бити успостављен, колико ће доприносити, у ком облику ће ти доприноси имати и како се расподјеле из плана исплаћују запосленима који су учествовали.
Када је СЕРП постављен као план са дефинисаним примањима, запослени прима или паушални износ или ануитет при одласку у пензију, што је једнако утврђеном проценту просечне надокнаде за животни век запосленика. СЕРП са дефинисаним доприносом омогућио би редовно плаћање доприноса на индивидуални рачун запослених. Та средства би се улагала у име запосленог све док се средства не исплате при пензионисању. Новац се може повући и у случају инвалидитета или корисник учесника плана након смрти учесника.
У погледу начина на који се финансирају СЕРП-ови, животно осигурање је опција којој се многе компаније обраћају. Ваш послодавац са вама склапа полису животног осигурања осигурања новца и себе назива корисником. Током вашег живота послодавац црпи новчану вредност како би финансирао ваш СЕРП рачун. Када достигнете нормалну старосну пензију, можете почети са повлачењем.
Како СЕРП погодују запосленима
Постоји неколико разлога због којих бисте можда желели да додате СЕРП на своје постојеће пензионе рачуне. Прво и најважније, средства прикупљате на одложеној основи, а за расподјелу прије доби од 59½ не подлијеже казна пријевременог повлачења у износу од 10%. Ако ваш послодавац користи животно осигурање за финансирање вашег рачуна, не морате се бринути да ли ће или није довољно новца уложити у план да покријете очекивану будућу корист.
Будући да послодавац преузима одговорност за финансирање плана, нисте дужни да сваке године одложите било коју своју плату или бонус новца. Чињеница да СЕРП спадају под тарифне планове неквалификованог одложеног обештећења такође значи да на њих не важе иста ограничења Службе за унутрашње приходе (ИРС) на годишња ограничења доприноса која би била 401 (к) или неки други квалификовани план.
Коначно, ако би вам се нешто догодило, ваш супружник или други корисници могли би остварити приход од ренте или паушалну наследницу, тако да средства не троше.
СЕРП-ови се обично стављају на располагање само кључним руководиоцима компанија који већ остварују значајну плату. Они су средство да се осигура да вредни запослени остану у компанији дугорочно. Ако одлучите да желите СЕРП, вероватно ћете га морати учинити делом своје преговарачке стратегије. Једна ствар коју треба запамтити: СЕРП-ови нису заштићени од повјерилаца компаније ако их преплављују финансијске невоље, тако да могу у потпуности отићи у стечај.
СЕРП-ови се исплаћују или као једнократни износ или као низ подешених исплата из ануитета, са различитим пореским импликацијама за сваки метод, па изаберите пажљиво.
Како СЕРП погодују компанијама
СЕРП-ови су лако саставити, захтевају мало управљања и не подлежу одобрењу од стране ИРС-а. Компанија је задужена да одлучује коме жели да даје предност код СЕРП-а, а оба контролише план и остварује приход на својим књигама од раста готовинске вредности СЕРП-а, који је одгођен за порез. СЕРП се може основати како би се омогућило компанији да поврати трошкове, а компанија би добила порески одбитак када се бенефиције исплате.
Порез на СРП
Једна ствар коју треба пажљиво одмерити пре него што се упишете у СЕРП је како то може утицати на ваше порезе. СЕРП-ови су одложени порезом, што значи да нећете плаћати порез на средства док их не повучете у пензији.
Исплата коју одаберете утицати ће на то како се опорезује. Ако одаберете једнократни износ, од вас ће се морати платити порез одједном, а преостала средства ће бити укључена у ваш пензиони приход. Одлучење за редовне месечне ануитетне исплате ће вам омогућити да раширите порез.
Ако нисте сигурни који је пут најбољи, покрените бројеве у оба сценарија да бисте видели колико бисте платили порезом. Ако ваш дугорочни план укључује повлачења са рачуна погодних за порез, ширење исплате из СЕРП-а током времена може резултирати већим приходима након опорезивања.
Доња граница
СЕРП би могао значајно да уштеди ако планирате да се држите са послодавцем на дуже време. Ови планови могу бити најпривлачнији ако непрестано повећавате своје друге пензионе рачуне, али још увек је могуће искористити неке погодности, чак и ако нисте. Узмите у обзир колико више можете уштедети и одмерити то против утицаја било које додате пореске обавезе када одлучујете да ли је СЕРП прави за вас.
