Шта је СЕЦ образац Н-17ф-2
Образац СЕЦ Н-17ф-2 представља пријаву код Комисије за хартије од вредности (СЕЦ) коју морају поднети инвестиционе компаније које имају скрбништво над хартијама од вредности или сличним улагањима. Од инвестиционе компаније се тражи да задржи независног јавног рачуновођу који ће стварним прегледом три пута током сваке фискалне године верификовати хартије од вредности компаније и слична улагања. Рачуновођа мора припремити потврду да је испитивање обављено са описом испита. Управа потписује образац и доставља га СЕЦ-у заједно са потврдом независног рачуновође.
РАЗГОВАРАЊЕ доле СЕЦ образац Н-17ф-2
Образац СЕЦ Н-17ф-2 познат је и под називом „Потврда о књиговодству хартија од вредности и сличних инвестиција у кастодију компанија за управљање.“ Захтијева га правило 17ф-2 према Закону о инвестиционим друштвима из 1940. године. Сврха овог обрасца је да СЕЦ обезбеди да се сертификат правилно припише инвестиционом друштву.
Кључни пододјељци правила 17ф-2
Правило 17ф-2 налаже да инвестиционе компаније морају да депонују хартије од вредности приликом чувања банке или друге компаније чије функције и физичке олакшице надгледа савезни или државни регулатор. Такве хартије од вредности на депозиту морају бити физички одвојене у сваком тренутку. Међутим, хартије од вредности које су обезбеђене, хипотециране, заложене или стављене у есцров за зајам или хартије од вредности у транзиту у вези са продајом, разменом, откупом или другом трансакцијом која резултира чекањем промене физичког власништва не морају бити депоноване чување инвестиционе компаније. Други важан пододељак је идентификација лица која су овлашћена за приступ депонованим хартијама од вредности. Правило 17ф-2 такође прецизира прецизне поступке које треба поштовати за депоновање и повлачење хартија од вредности. Коначно, правило предвиђа да се независни прегледи од стране јавног рачуновође обављају најмање три пута у фискалној години, при чему се најмање два одвијају без претходне најаве инвестиционој компанији.
