Шта су Ротх правила за наручивање?
Правила о наредби Ротх-а регулишу начин на који се новац на Ротх-овом индивидуалном пензионом рачуну (ИРА) повлачи и самим тим одређују да ли треба да се плаћа порез на доходак.
Власник рачуна не мора да наводи ову поруџбину. Аутоматски рукује компанија која управља средствима.
Имовина се дистрибуира од компаније Ротх ИРА следећим редоследом:
1. Доприноси учесника ИРА-е
2. Опорезиве претворбе
3. Неопорезиве конверзије
4. Зарада
Разумевање правила за наређивање Ротх-а
Ротх ИРА, по дефиницији, је штедно средство за пензију које је у пензији неопорезовано. Односно, власник рачуна плаћа порез на приход који доспева током године у којој је новац депонован на рачун. Даљњи порези на главницу или зараду нису дужни ако се изврше квалифициране расподјеле.
Кључна фраза је „квалификована дистрибуција“.
Правила за наручивање користе се када дистрибуција са Ротх ИРА рачуна није квалификована дистрибуција. На пример, порез се може применити ако се новац прерано подигне са рачуна.
Стога су потребна правила како би се утврдило да ли и колико расподјеле квалификује као опорезовани доходак или је подложна казна ране расподјеле.
Познавање правила за наручивање може помоћи појединцу да утврди колико новца може да се преузме са Ротх ИРА рачуна, па чак и који временски оквир може бити идеалан за минимизирање казне или накнада.
Правила у дубини
Према правилима здруживања и наређивања, сви ИРО-ови Ротх-а појединца третирају се као један рачун. То јест, ако особа има више ИРА рачуна, ИРС их третира као јединствени фонд.
ИРС приказује хијерархију расподјеле имовине на Ротх ИРА рачуну, која се може рашчланити према врсти доприноса. На примјер, доприноси увијек долазе први, након чега слиједе све примјењиве конверзије према редослиједу године доприноса. Конверзије унутар Ротх ИРА рачуна имају свој сет правила, тако да конвертирана имовина прије опорезивања мора бити распоређена прво, а конвертирана имовина након опорезивања друга. Неопходно је узети у обзир и ако су разговори опорезиви или неопорезиви, а прво се поделе опорезиве конверзије. Зараде се расподељују последње.
Примери правила за наручивање
Постоје и правила у вези са одређеном имовином. На пример, доприноси се расподељују без пореза, а ослобођени од пореза, а конвертирана имовина пре опорезивања се расподељује без опорезивања или кажњавања, под условом да се на рачуну налазе пет или више година.
Ако имовина пре опорезивања није била на рачуну најмање пет година, тада би се на дистрибуцију примењивала накнада од 10 процената.
Претворена имовина после опорезивања, међутим, увек се дистрибуира без пореза и нема казне.
Даљња зарада се расподјељује без пореза и пенала ако Ротх ИРА постоји пет година и расподјела се врши на 59. или након 59. године живота или након смрти, инвалидитета или куповине куће у првом кругу.
Зарада изван тих околности највероватније ће бити опорезована и подложна казни, мада се у одређеним ситуацијама могу направити изузеци од казне.
Да бисте визуализовали како функционишу правила наручивања, размислите о особи која је традиционални ИРА претворила у Ротх ИРА. Ако је особа била млађа од 59 година 1/2 и желела да повуче део зараде из фонда у року од пет пореских година, новац би био подложан и казни за рано повлачење и порезу.
