Чини се довољно једноставним: Ако имате најмање 70 година, морате повући одређени износ - потребну минималну расподјелу (РМД) - са својих мировинских рачуна са одгођеним порезом. Али превише је једноставно погрешити што има озбиљне финансијске последице.
Кључне Такеаваис
- Опћенито, ако имате најмање 70 година, морате узети минималне расподјеле (РМД) са својих пензионих рачуна до 31. децембра сваке године. Ако повучете мањи од РМД износа до рока, дугујете ИРС-у трошарина у износу од 50% од недостатка. Честа грешка РМД је исплата дистрибуције за оба супружника са рачуна једног супружника.
Потребној минималној дистрибуцији претходи одређени број израчуна и класификација. Направите грешку у било којем од њих и могли бисте повући мање него што се тражи - и покренути једну од најстрожих пореских казни у књизи. ИРС намеће акцизу у износу од 50% од било којег мањка.
Због тог ризика саветници често предлажу грешке на страни опреза када су у питању дистрибуције извлачећи мало више од израчунатог износа.
Међутим, ослобађајте се превише од рачуна, а можда ћете се суочити са већим рачуном за порез и дугорочно ограничити своје гнездо.
Ево преузимања неких уобичајених грешака у РМД-у и невоље - које су обично повезане са порезом - могу изазвати.
1. Одлагање вашег првог РМД-а
У правилу морате узимати РМД-ове до 31. децембра сваке године. Али узимајући у обзир да ће новим „дистрибутерима“ можда требати додатног времена да се припреме за поступак повлачења, ИРС вам омогућава да одложите свој први РМД на 1. април после календарске године када навршите 70 ½. Иако је то можда згодно, можда вам то није у најбољем финансијском интересу.
Задржавање прве исплате значи да морате узети два РМД-а за мање од 12 месеци - онај који сте задржали до краја марта, а редовни који треба да доспе 31. јануара.
Ако су ваши рачуни, а самим тим и њихови РМД-ови, прилично велики, "то значи потенцијално два значајна повлачења у истој години", каже Царол Бергер, ЦФП®, Бергер Веалтх Манагемент, Пеацхтрее Цити, Га. "То би могло налетјети на вишу порески оквир ", истиче Бергер и можда вас подлеже доплати за Медицаре, у зависности од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ).
У таквом сценарију, Бергер препоручује претходно продужење. Умјесто тога, каже она, повлачење средстава проширите на обје године тако што ћете прву уплату извршити до 31. децембра године у којој имате 70 ½.
2. Кориштење нетачне фер тржишне вриједности
РМД за годину се одређује дељењем фер тржишне вредности (ФМВ) на крају претходне године за ваш пензиони рачун на одговарајући период дистрибуције. То се заснива на вашем узрасту, а можете га пронаћи на табелама очекиваног трајања живота које издаје ИРС.
Скрбник ваших пензијских рачуна обично пружа извештај о вашем ФМВ-у до 31. јануара следеће године. Међутим, тај задатак може да испуни само уз информације које има при руци.
Та документација понекад недостаје, каже Јиллиан Ц. Нел, ЦФП®, ЦДФА, директорица финансијског планирања у Легаци Ассет Манагемент, Инц., Хоустон, Текас. "Ако постоје ограничене информације о вредности на крају године (тј. Изгубљени извештаји, кретање рачуна, тешко вредна имовина у портфељу), ово израчунавање може бити изазовно."
Ваш РМД се такође може променити ако унесете релевантне промене након израчунавања ФМВ-а, на основу информација на крају године.
Овакве касне промене сада су мање уобичајене, због промена које су уведене у Закон о порезима и смањењу послова из 2017. То законодавство забранило је један од најчешћих таквих маневара: премештање Ротх ИРА-а у традиционални ИРА како би се избегло да Ротх постане предмет пореза.
Без обзира на то, обавестите вашег скрбника о било каквим трансакцијама у току године које би могле да утичу на РМД који треба да обавите до краја године.
3. Мешање типова плана у сусрет РМД-овима
Без обзира на врсту рачуна, не можете да посегнете кроз свој портфељ и узмете РМД-ове потребне за једну врсту рачуна за умировљење са друге врсте рачуна.
РМД и наслеђени ИРА-ови
Помоћу наслеђених ИРА-ова вам је дозвољено да комбинујете РМД-ове за више наслеђених / корисничких ИРА-а које сте примили од истог следбеника - а затим да повучете укупан износ са само једног од тих рачуна. Али не можете да комбинујете РМД од ИРА-ова које сте наследили од неколико умрлих.
Такође, не можете да преузмете дистрибуције за наслеђене ИРА-е од традиционалних ИРА-ова који поседујете. Да бисте то илустровали, ево примера. Сам је наследио ИРА од своје тетке Сузие. Износ РМД-а за наслеђеног ИРА-а је 6.000 УСД. Сам има своју ИРА-у за коју износ РМД износи 10.000 УСД.
Сам не може комбиновати два РМД износа - један са свог рачуна, један за наслеђен - и повући се из само једног. Сваки РМД мора бити повучен са свог рачуна.
РМД и Ротх ИРА
Такође имајте на уму да постоје различита правила за дистрибуцију за Ротх ИРА-е који се наслеђују (Ротх ИРА-и немају РМД током животног века оригиналног власника). Као и у случају, можда ће бити потребна дистрибуција. "Ротх ИРА-ови за појединачне учеснике не подлежу РМД-овима, али наслеђени Ротх ИРА-ови су", напомиње Маргуерита М.Цхенг, ЦФП®, РИЦП®, извршни директор Блуе Оцеан Глобал Веалтх-а, Гаитхерсбург, Мариланд.
Међутим, ако је Ротх наслеђен од супружника, захтев за РМД се не примењује. Са рачуном који наслеђујете од некога другог, суочићете се са неколико опција дистрибуције, од којих је најбоља Термин одређен начин.
РМД и 401 (к) с
4. Комбиновање РМД-а са супружником
Многи брачни пар може заједнички да држи брачни пар, али рачуни за пензионисање нису међу њима. Они се морају поседовати појединачно. Та индивидуална одговорност односи се и на узимање РМД-а.
Нажалост, парови често пропуштају ову разлику, посебно ако заједнички подносе порез. Будући да подносе јединствену пореску пријаву, претпостављају - погрешно - да ће РМД преузет са рачуна пензионера једног супружника удовољити РМД-у на рачуну другог.
Рецимо да ви и супружник поделите обе расподјеле, а ви одлучите да једноставно узмете читаву комбиновану количину тих РМД-а из ИРА-е супружника. Узимање вашег РМД-а од ИРА-е супружника доводи до великог броја пореских последица, ниједна од њих није добра.
У очима ИРС-а, пропустили сте узети РМД. Агенција ће наметнути до 50% акцизе на тај износ РМД. У међувремену, ваш супружник ће се "прекомерно дистрибуирати" узимајући више с њеног рачуна него што је било потребно, што вероватно значи плаћање више пореза.
Будући да се РМД-ови сматрају дохотком, она би такође могла да дугује више на премије за социјално осигурање и Медицаре на основу свог већег дохотка.
Доња граница
Након што сте штедјели годинама или деценијама, на крају ћете морати да повучете новац са својих пензионих рачуна и да на њега плаћате порез. Уопштено, морате почети да узимате РМД у доби од 70 ½, а улози су велики - финансијски гледано - ако погрешите.
