Који је неопходни начин минималне дистрибуције?
Потребна метода минималне расподјеле чини основу за израчунавање износа новца који ИРС захтијева од пензионера да се повуку са својих пензионих рачуна како остаре.
БРЕАКИНГ ДОВН Захтевани метод минималне дистрибуције
Потребна метода минималне расподјеле омогућава израчунавање износа за пензију који се пензионери морају сваке године повући са својих рачуна како би потрошили своје уштеђевине унутар актуелно очекиваног животног вијека. Пензионери морају да повуку најмање овај износ са свог рачуна сваке године како би избегли штетне пореске последице.
ИРС осигурава да појединци не држе средства која су повољна за порез на квалификованим рачунима у недоглед тако што траже да повуку одређени минимални износ новца са својих рачуна. У већини околности, ИРС поставља потребан датум почетка (РБД) на који власници рачуна морају да започну дистрибуцију 1. априла после календарске године у којој власник рачуна навршава 70.5.
ИРС израчунава потребну минималну расподелу успостављањем периода дистрибуције који се односи на актуарски животни век пензионера. Да би дошао до износа расподјеле, појединац узима стање исказано на пензионом рачуну 31. децембра претходне године и дијели га с периодом расподјеле. Резултат је најмањи износ који пензионер мора повући током текуће године да би избегао казне.
Када пензионери узимају мање од потребне минималне расподјеле, ИРС примјењује 50-постотну акцизу на разлику између потребне минималне расподјеле и стварног повученог износа.
Пример захтеваног израчуна минималне дистрибуције
Узмимо у обзир 73-годишњег пензионера са стањем на крају 500000 УСД у ИРА и претпоставимо да је тренутна јединствена табела животног века коју издаје ИРС произвела период дистрибуције од 25 година. Да би достигао потребну минималну расподелу за текућу годину, пензионер би поделио 500.000 УСД на 25, дајући минималну расподелу од 20.000 УСД. ИРС не кажњава пензионере који повуку више од потребне минималне расподјеле. Природа израчуна такође значи да се захтеване минималне расподјеле мијењају из године у годину јер смањени животни вијек пензионера узрокује смањење називника. Свако кретање стања на рачуну услед подизања или инвестиционих добитака или губитака променило би бројник у обрачуну.
Користите у СЕПП плановима
За оне млађе од 59, 5 година ИРС пружа могућност узимања расподјеле из пензионих фондова уз избјегавање пријевремених казни за повлачење стављањем средстава у суштински једнак план периодичних плаћања (СЕПП). Ови планови захтевају од власника рачуна да одаберу метод за израчунавање износа на који могу да повуку новчану казну. Према овом сценарију, неопходна минимална метода расподјеле пружа варијабилни годишњи износ подизања на основу флуктуација на рачуну и животног вијека власника рачуна. Власници рачуна такође могу одабрати фиксну амортизацију и методе фиксне ануитизације како би одредили свој дозвољени износ подизања казне без одласка у пензију.
