Шта је потребна минимална дистрибуција (РМД)?
Потребна минимална расподјела (РМД) је износ новца који власници и квалификовани учесници у плану пензионе доби морају повући са традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА рачуна.
Од 2020. године, учесници морају почети да се повлаче са својих пензионих рачуна до 1. априла после године када наврше 72 године (пре 2020. године РМД је имала 70, 5 година). Потом, пензионер мора повући износ РМД сваке наредне године на основу тренутног израчуна РМД.
Кључне Такеаваис
- Потребна минимална расподјела је износ који особа мора узети са свог рачуна како би избјегла пореске посљедице. Пензионери могу и узму више од РМД-а. Ако имате више рачуна, обично ће вам требати израчунати РМД за сваки засебно, а можда и имати да узмете РМД од сваког.
Разумевање потребне минималне дистрибуције (РМД)
РМД делује као заштита од људи који користе пензиони рачун како би избегли плаћање пореза. Потребне минималне расподјеле одређују се дијељењем фер тржишне вриједности на ранијем умировљењу на крај године са примјењивим периодом дистрибуције или животним вијеком. ИРС има радни лист који ће помоћи пореским обвезницима да израчунају износ који морају да повуку.
Неки квалификовани планови омогућавају одређеним учесницима одлагање почетка РМД-а док се они заправо не пензионирају, чак и ако су старији од 72 године. Квалификовани учесници плана треба да провере са својим послодавцима да ли могу утврдити да ли испуњавају услове за одлагање.
Ротх ИРА-и не захтевају повлачење у било којем узрасту, јер су порези већ плаћени.
Треба напоменути да инвеститор мора повући потребну минималну дистрибуцију, али може се повући изнад тог износа. Ако инвеститор жели да повуче 100% рачуна у првој години, то је потпуно легално, али порески рачун може бити шокантан.
Како израчунати потребну минималну дистрибуцију (РМД)
Када израчунавате потребну минималну расподјелу за било коју годину, увијек је паметно на веб страници Службе за интерне приходе потврдити да користите најновије листове за прорачун.
Различите ситуације захтијевају различите таблице израчунавања. На пример, власници рачуна ИРА-а чији је супружник једини корисник рачуна и млађи од 10 година од власника рачуна користе једну табелу, док власници рачуна ИРА-а чији је супружник једини корисник рачуна и исте су године као и власници рачуна користе другачију табелу сто.
Прорачун РМД укључује три корака.
- Запишите стање на рачуну 31. децембра претходне године. Пронађите фактор расподјеле наведен на калкулацијским таблицама који одговара вашој доби на дан рођења текуће године. За већину људи, овај фактор се креће од 27, 4 па све до 1, 9. Како особа стари, број фактора се смањује. Поделите салдо рачуна на број фактора да бисте пронашли РМД.
Пример потребне минималне дистрибуције (РМД)
На пример, имамо Боба, коме је власник рачуна 74 године, а његов рођендан је 1. октобра. Ближи се април, а Боб-ов ИРА вредан је 225.000 долара и имао је салдо од 205.000 долара 31. децембра претходне године. Фактори расподјеле из његове одговарајуће табеле ИРС су 23, 8 за 74 и 22, 9 за 75 година.
Потребна минимална расподјела израчунава се као:
РМД = 205 000 УСД / 22, 9 = 8 951, 97 УСД
Стога Боб мора повући најмање 8 951, 97 УСД.
Има још неких ствари које Боб треба имати на уму. Ако, на пример, има више ИРА-ова (срећни Боб), он мора да израчуна РМД одвојено за сваки рачун. Зависно од врсте рачуна које Боб има, можда ће морати да узима РМД-ове одвојено од сваког рачуна, а не свих са једног рачуна.
Специјални случај: Наслеђени ИРА-и
Генерално, уз наслеђену ИРА, власник рачуна мора да врши годишњу расподелу без обзира на старосну доб. Неуспјех у дистрибуцији резултира огромном порезном казном од 50% на РМД. Ту су различито третирани супружници и ванбрачни другови, тако да је важно проверити смернице ИРС-а о наслеђеним ИРА-има.
