Шта је квалификована дистрибуција?
Израз квалификована дистрибуција односи се на одустајање од квалификованог пензионог плана. Ове расподјеле су и без пореза и пореза. Прихватљиви планови из којих се може извршити квалификована дистрибуција укључују 401 (к) с и 403 (б) с. Квалификована дистрибуција се не може користити према нахођењу инвеститора. Уместо тога, они долазе са одређеним условима и ограничењима које поставља Служба унутрашњих прихода (ИРС), тако да их не злоупотребљавају.
Кључне Такеаваис
- Квалификована дистрибуција је повлачење пореза и пореза без пореза са квалификованог пензијског плана, као што је план 401 (к) или 403 (б). Квалификована дистрибуција долази под условима које поставља ИРС тако да инвеститори не избегавају плаћање пореза. Порез -одложени планови захтевају да власници рачуна имају најмање 59 година старости у време када се повлачење врши, док Ротх ИРА такође захтевају да рачун буде отворен најмање пет пореских година. Порезни делови неквалификоване дистрибуције подлежу 10% казна за рано повлачење.
Како раде квалификоване дистрибуције
Влада жели да охрабри људе да штеде за своје касније године и нуди значајне пореске олакшице онима који штеде на квалификованим пензионим рачунима. Као такав, многи људи плаћају квалификоване планове како би уштедели за пензију. Ови планови укључују појединачне пензионе рачуне (ИРА), 401 (к) с и 403 (б) с.
Да би били сигурни да људи не злоупотребљавају ове рачуне и користе их да избегну плаћање пореза, ИРС намеће додатне порезе и казне на повлачења која не испуњавају критеријуме квалификоване дистрибуције. То значи да ако подигнете новац, а повлачење не испуњава критеријуме за рачун, бићете опорезовани.
Међутим, ако испуњавате услове, можете извршити квалификовану дистрибуцију без плаћања пореза или пенала. Правила се разликују у зависности од врсте рачуна за оно што представља квалификовану дистрибуцију, тако да је важно знати шта су пре него што размислите о повлачењу.
Услови за квалификовану дистрибуцију зависе од врсте рачуна са којег се врши подизање.
Рачуни с одгодом пореза
Порески планови за одлазак у пензију захтевају да власник рачуна има најмање 59 ½ година у тренутку када је подизање повучено како би се могло сматрати квалификованом дистрибуцијом. Одложени планови укључују традиционалне ИРА, поједностављене пензије запослених ИРА, планове подстицања подстицаја за штедњу за запослене ИРА, традиционалне 401 (к) с и традиционалне 403 (б) с. Иако ће власник рачуна морати да плати неки порез на доходак на плану одгођеног пореза, неће бити никаквих пенала за раније повлачење.
Ротх ИРАс
За Ротх ИРА постоје два критеријума за квалификовано повлачење. Прво, власнику рачуна морао је бити отворен Ротх ИРА најмање пет пореских година. Пореске године рачунају се од 1. јануара прве пореске године када је дат допринос. Друго је да власник мора бити 59½ година, трајно онеспособљен, узимати подизаче са наслеђеног рачуна или узимати до 10.000 УСД као први купац. Ако је дистрибуција квалификована, нема пореза на повлачење Ротх ИРА-а. Међутим, ако оба ова два захтева нису испуњена, повлачење се неће квалификовати као дистрибуција.
Одређени Ротх рачуни
Намењени Ротх рачуни су планови спонзорисани од стране послодаваца са могућношћу уштеде након опорезивања, као што су Ротх 401 (к) или Ротх 403 (б). Ови планови такође имају два захтева за квалификовану, неопорезиву дистрибуцију. Први је исти као Ротх ИРА - рачун мора бити отворен најмање пет пореских година. Други захтева да власник и повлачилац имају најмање 59 година старости, да буду трајно онеспособљени или да подижу подизање са наслеђеног рачуна. Без обзира да ли купујете први дом или не, у овом случају вам неће помоћи.
Посебна разматрања
- Трајно су онеспособљени са повлачењем средстава као корисник; врши квалификовану резервистичку расподелу - расподелу извршену са пензионог рачуна војном резервисту или припаднику националне гарде позваном на активну дужност.
Све ваше дистрибуције излазе без пенала, без обзира на план. Ако узимате прерано одустајање од плана послодаваца, избегавате и казну ако имате најмање 55 година кад напустите посао. ИРА вам омогућавају да прескочите казну за премије за медицинско осигурање када сте незапослени, трошкове високог образовања и до 10.000 долара за први дом.
Поред квалификоване дистрибуције, додатна правила која се односе на Ротх ИРА-е укључују и обавезне минималне дистрибуције (РМД-ове), при чему ИРС захтева да власници рачуна почињу да узимају годишње дистрибуције у тренутку када навршите 70½ или кад се повуку - шта год буде касније.
Квалификована дистрибуција насупрот директним и индиректним преласцима
Директни и индиректни преласци су кључни аспекти Ротх ИРА-а и других облика пензионих планова, заједно са квалификованом дистрибуцијом. Већина пребацивања - било директних или индиректних - се дешавају када људи мењају посао, али неки се дешавају када власници рачуна једноставно желе да пређу на ИРА с бољим погодностима или улагањем.
У директном преласку, администратор пензионог плана уплаћује приход од плана директно на други план или на ИРА, као што је план 401 (к). При индиректном превртању, администратор плана пребацује имовину међу планове дајући запосленом чек да буде депонован на њихов лични рачун. Помоћу индиректног превртања, на запосленом је да репозиционира средства у нову ИРА-у у року од 60 дана како би се избегла казна.
