Преглед садржаја
- 1. Пензиони планови са дефинисаном погодношћу
- 2. Лимити за пензионе рачуне
- 3. Конверзије у Ротх ИРАс
- 4. Кредит сталног штедиша
- 5. Порески повраћаји уплаћени у ИРА-е
- 6. Помоћ војним резервистима
- 7. Ролвери наслеђених \ имовине
- 8. ИРА добротворне дистрибуције
- 9. Хибридни план малих послодаваца
- 10. Савети за инвестирање
- Неколико других предности закона
Шта је садржано у Закону о пензијској заштити од 394 странице из 2006. године (ППА) који је тадашњи председник Георге В. Бусх назвао "најцрњијом реформом америчког пензијског закона у протеклих 30 година?" Законодавци су дизајнирали овај закон како би обезбедили да радници добију пензије су им обећане и да побољшају могућности радника за финансирање сопствених пензија. И то још увек ради.
Акт из 2006. године проширио се на заштиту предвиђене Законом о сигурности дохотка од пензије из 1974. године (ЕРИСА), који захтева планове да обавештавају своје учеснике и отежава лошим глумцима да искористе људе који покушавају да уштеде у пензији или зараде пензија.
Ево неких кључних одредби АЈН-а и како вам могу помоћи да заштитите своју пензију.
Кључне Такеаваис
- Закон о пензијској заштити из 2006. године ојачао је заштиту радника због пензијских накнада. Увелике је повећао износе који радници могу да допринесу пензионим плановима. Омогућио је директно претварање 401 (к), 403 (б) и 457 имовина плана у Ротх ИРА имовина. Успоставио је или учинио трајним низом погодности за раднике са малим примањима, војне резервисте на активном радном месту, наследнике пензионог плана, донаторе добротворних организација, оне који раде за мале послодавце и друге.
1. Побољшано финансирање пензијских планова са дефинисаном погодношћу
АЈН је креирала нове минималне стандарде финансирања како би осигурала да послодавци могу да испуне своја пензијска обећања радницима без оптерећења система пензијског осигурања.
Овај систем, који укључује владину корпорацију под називом Пензијска корпорација гаранције за пензије (ПБГЦ), могао би позвати пореске обвезнике да помогну пензионерима ако систем буде недовољно финансиран - што је на крају фискалне 2018. године и било. Послодавци који пружају пензије морају плаћати премије ПБГЦ-у.
АЈН је променила закон тако да компаније које недовољно финансирају или укидају своје пензије морају више да уплате у фонд осигурања. Такође захтева од компанија да прецизније мере своје пензијске обавезе и омогућава им да више времена допринесу својим пензионим плановима како би створили јастук за витка времена.
2. Повећани лимити за доприносе за пензионерске рачуне
То је зато што је Закон о усклађивању економског раста и пореске олакшице из 2001. године (ЕГТРРА), који је законски потписан 7. јуна 2001., створио неке свеобухватне измјене правила пензионог плана, укључујући повећање ограничења доприноса за планове послодаваца и ИРА-е.
Те промене требало је да нестану у 2011. години, али их је Закон о пензијској заштити учинио трајним.
Ограничења доприноса за ИРА брзо су скочила одатле. За пореске године 2019 и 2020, лимит је 6.000 УСД. Додатни прилог за надокнаду допуштен је за особе старије од 50 година. То је одређено за 1.000 УСД за пореске године 2019. и 2020. године.
Лимити за доприносе за друге врсте пензионих планова такође су се брзо повећали. За планове 401 (к), 403 (б) и 457 (б), дозвољени лимит одложених доприноса за пореску 2019. годину износи 18.500 УСД, а за пореску 2020. годину 19.000 УСД.
С ППА, учесници у узрасту од 50 и више година такође су стекли могућност да дају доприносе. За 401 (к) с они су започели са 1.000 долара у 2002. У 2019. и 2020. максимални допринос за надокнаду од 401 (к) износи 6.000 УСД.
6.000 УСД
Граница годишњег доприноса ИРА-а у 2020. години, са додатним надокнадом од 1000 УСД за особе старије од 50 година
3. Директне претворбе из квалификованих планова у Ротх ИРАс
ППА је разлог што можете узети средства из својих планова 401 (к), 457 (б) и 403 (б) и директно их претворити у Ротх ИРА. Пре тога морали сте предузети прелазни корак стављања своје имовине у традиционални ИРА.
АЈН је такође олакшао премештање пензијске штедње кад мењате посао.
4. Стални кредит штедње за помоћ радницима са ниским приходима
Може бити изазовно издвојити новац за пензију ако не зарађујете пуно. Међутим, кредит штедише може да олакша. Она нуди прихватљивим појединцима са нижим и средњим примањима порески кредит у износу до 1.000 УСД (2.000 долара ако се венчају заједно) као подстицај за допринос плановима пензионисаног планирања, ИРА-овима и АБЛЕ рачунима. ЕГТРРА је кредит штедиша прихватила као привремену меру, а АЈН је учинила трајном.
Да би добили максималан кредит, појединачни подносиоци захтева не могу имати прилагођени бруто приход (АГИ) већи од 19.500 долара у 2020. години. Брачни парови који заједно подносе захтев не могу имати АГИ већи од 39.000 долара 2020. године да би добили максималан кредит.
Кредитна фаза се укида како се приход повећава. Порески порески обвезници постају неприкладни за то након што њихов АГИ премаши 32.500 УСД. Лимит за ожењене пореске обвезнике је 65.000 УСД. Лимити прихода индексирани су за инфлацију, тако да у будућности могу расти или пасти.
Кредит штедиша је порески потицај који помаже примаоцима са малим примањима да уштеде у пензији.
5. Директно полагање поврата пореза ИР-има
Сада је могуће да ваш савезни порезни повраћај буде директно депонован у вашу ИРА. Да бисте то учинили, попуните образац ИРС 8888.
Поврат можете усмјерити на највише три чековна, штедна или ИРА рачуна. Традиционални, Ротх и СЕП ИРА испуњавају услове за примање директних депозита за повраћај пореза, али једноставни ИРА нису.
АЈН је такође омогућила пореским обвезницима да захтевају да се штедни кредит положи директно у квалификовани пензиони план или у ИРА.
6. Изузетак од казне за квалификоване резервисте на активној дужности
Припадници војних резерви могу примати наређења да раде за војску стално и могу бити распоређени. Ако је ова наредба дужа од 179 дана или је неодређена, ИРС сматра појединца „квалификованим резервистом“.
Квалификованим резервистима позваним на активну дужност дозвољено је да током своје активне дужности узимају расподјелу од ИРА-е, 401 (к) или 403 (б), без плаћања порезне казне у износу од 10% која се обично односи на дистрибуције преузете прије 59. и пол.
Штавише, квалификовани резервисти који узимају дистрибуцију и на крају им не треба, имају две године након што престане њихова активна дужност да те дистрибуције пребаце у ИРА.
Овај изузетак је у почетку био привремен, али је постао трајан Законом о херојској заради и порезу на олакшице из 2008. (Закон о СРЦУ).
7. Реновирање имовине наслеђеног плана за пензионисање
Због ППА, корисник који није супружник који наследи имовину из плана 401 (к), 403 (б) или 457 (б) може користити механизам преноса од поверења да би ставио та средства у ИРА. Прије су такви трансфери могли вршити само супружници.
Такви директни трансфери се третирају као наслеђена имовина ИРА-е и имају посебна потребна минимална правила расподјеле. Та се правила и даље разликују за супружнике и друге кориснике.
8. Дистрибуција бесповратних средстава ИРА-а за добротворне организације
ППА је одлучила да можете добити пореску олакшицу када узмете дистрибуцију од свог традиционалног или Ротх ИРА да бисте је донирали у добротворне сврхе. Ова привремена пореска олакшица постала је трајна Законом о заштити Американаца од повећања пореза (ПАТХ) из 2015. године. Морате имати најмање 70½ у време расподјеле.
Можете донирати до 100.000 УСД по пореском обвезнику годишње без плаћања пореза на квалификовану добротворну дистрибуцију. Ове донације такође се рачунају на тражене минималне расподјеле у порезне сврхе.
Међутим, ове износе не можете потраживати и као добротворне донације ако прецизирате одбитке. ИРС не дозвољава двоструко урањање.
Једно велико упозорење: Закон о СИГУРНОСТИ који је законски потписан почетком 2020. смањује максимални одбитни добротворни допринос са пензионих рачуна како би одразио одбитке остварене у претходним годинама.
Ако ваша ИРА садржи доприносе који се одбијају (претпорез) и ненаплативи допринос (након опорезивања), сматра се да добротворне дистрибуције прво долазе из одбитних (претпорезних) доприноса, што је повољнија опција.
То значи да се већи део новца који остане у вашој ИРА-и може дистрибуирати без пореза, под претпоставком да на свом рачуну немате неопорезиве доприносе.
Уверите се да је добротворна установа подобна пре него што извршите добротворну дистрибуцију. Фондови које саветују донатори и одређене приватне фондације нису прихватљиви. Такође, будите сигурни да ваша донација иде директно из ваше ИРА у добротворне сврхе.
9. Планови за мале послодавце
Послодавци имају мање захтева за папирологију у оквиру ове опције комбинованог плана. Запослени морају примити одређене минималне накнаде и одговарајуће износе у одређеном распореду накнада.
На пример, део плана од 401 (к) мора аутоматски да упише запослене, уз допринос за одлагање плаће од 4% и послодавца од најмање 50% на првих 4% плате уз тренутно плаћање. Дио пензије мора бити у потпуности одобрен након три године. Такође мора да обезбеди најмање 1% крајње просечне плате по години услуге до 20 година или формулу салда готовине која се повећава како учесник стари.
10. Савети о улагању учесницима у планове пензионисања на радном месту
Савет за инвестирање за ваш пензиони план можете добити преко спонзора вашег плана (који је обично ваш послодавац), али ваш спонзор и ентитет који даје савет морају да поштују одређена правила која предвиђа АЈН.
Савет може доћи од планова као што су инвестиционе компаније, банке, осигуравајуће компаније и регистровани дилери. Фидуцијар мора да уради једну од две ствари да би се придржавао закона:
- За свој савет наплатите исту накнаду без обзира који учесници у инвестиционом плану бирајуКористите модел рачунара треће стране за пружање савета
Спонзори плана још увијек требају бити опрезни у одабиру и надзору фидуцијарног савјетника. Они морају да овлаште саветника и да се програм саветовања ревидира сваке године. Међутим, када следе правила, ова одредба смањује одговорност спонзора плана за савете о улагању које њихови учесници добијају.
Неколико других предности закона
Закон о пензијској заштити из 2006. године, у комбинацији са Законом о осигурању дохотка од пензије запослених из 1974. године, одговоран је за многе законе који данас штите пензије радника и пензиону штедњу. АЈН створио је низ нових закона за пензионе и пензионе планове и донио трајне неке законе из 2001. који су били привремени.
Поред десет горњих одредби, акт је олакшао послодавцима да аутоматски упишу запосленике у пензионе планове на радном месту, повећао је колико брзо доприноси послодаваца у плановима који имају планове са дефинисаним доприносима и дао запосленима право на диверзификацију из залиха послодаваца у њихови пензиони планови.
Они који имају дуге успомене на конгресне материје могу се сетити да тај акт такође садржи неке ноторно неповезане одредбе које се односе на кожне кошарке, гумене кошарке и одбојке. Али ове мале чудес спречавају новинаре и историчаре да заспе пре него што су читали све до странице 394. Или не.
