Шта је ИРС публикација 575?
Публикација ИРС 575 је документ који је објавила Служба за унутрашње приходе (ИРС) који пружа информације о томе како третирати расподелу пензија и ануитета и како пријавити приход од тих расподела на пореској пријави.
Такође је описано како да се расподјеле распореде у други пензиони план.
Кључне Такеаваис
- Публикација ИРС 575 објашњава како третирати пензије и ануитете према ИРС.Ова публикација покрива расподјеле пензија и ануитета и како их пријавити у пријави пореза.ИРС Публикација 575 такође покрива како рјешавати дијелове плаћања без пореза.
Разумевање ИРС публикације 575
Публикација ИРС 575 ажурира се за сваку пореску годину. Обухваћа порески третман расподјеле из пензијских и ануитетних планова и такође показује како пријавити приход по савезној пријави пореза на доходак.
Како се те расподјеле опорезују овиси о томе да ли се ради о периодичним исплатама или износима који се исплаћују у редовним интервалима током више година или непериодичним плаћањима, а то су износи који нису примљени као ануитет. Обухвата следеће теме:
- Како израчунати неопорезиви део периодичних плаћања по пензијском или ануитетном плану, укључујући коришћење радног листа за исплате по квалификованом плану. Како израчунати неопорези део непериодичних плаћања из квалификованих и неквалификованих планова и како користити необавезне методе за израчунавање пореза на паушалне расподјеле пензија, бонуса и планова за подјелу добити. Како пребацити одређене расподјеле из пензионог плана у други пензиони план или ИРА.Како пријавити исплате инвалидности и како корисници и преживјели запослени и пензионери морају пријавити исплаћене накнаде.Како пријавити жељезничке пензије.Кад се могу примијенити додатни порези на одређене расподјеле, укључујући порез на рану расподјелу и порез на вишак акумулације.
Публикација 575 не обухвата порески третман средстава из неквалификованих планова као што су комерцијални ануитети. Информације о овом третману доступне су у ИРС Публикацији 939, Опште правило за пензије и ануитете.
Поред тога, ова публикација не покрива бенефиције од пензионисаних државних службеника или њихових корисника, које су обухваћене у ИРС Публикацији 721, Порески водич за бенефиције за пензионисање у државној служби САД.
Услови наведени у ИРС Публикацији 575
Пензија и ануитета су додатак за пензију исплаћен у ратама. Међутим, постоје разлике, посебно у погледу ИРС-а.
Пензија обично представља низ плаћања које послодавац извршава пензионисаном раднику, обично доживотно. Износ плаћања заснован је на факторима укључујући године радног стажа и претходну надокнаду.
Ануитет је низ плаћања који се врши као уговорна обавеза у редовним интервалима у периоду дужем од једне године. Може се утврдити тако да корисник добије одређени износ или променљиву ако је плаћање везано за поврат улагања. Запослени може финансирати уговор сам или уз помоћ послодавца.
Квалификовани план запослених је план акције, пензије или подељења добити компаније који је искључиво у корист запослених или њихових корисника и који испуњава захтеве интерног кодекса прихода. Односно, испуњава услове за посебне пореске олакшице, као што су одлагање пореза за доприносе послодаваца и третман капиталног добитка за приход, ако га учесници квалификују.
