У пензионом планирању постоји врло мало шљама, али бирање појединца 401 (к) - познатог и као један учесник 401 (к) или соло 401 (к) - сем тога, СЕП ИРА може бити један од њих. Ако сте самостални власник и желите максимизирати своје доприносе за пензију са најнижим трошковима и највише флексибилности, погледајте ових пет разлога због којих појединац 401 (к) можда одговара вама.
Кључне Такеаваис
- Можете да допринесете више за појединца 401 (к) него за СЕП ИРА. Појединачни 401 (к) с омогућавају позајмице, док СЕП ИРА не. Ако појединац 401 (к) уместо СЕП ИРА-а може извршити Ротх ИРА конверзије јефтинији.
1. Максимални прилози претпореза
Кључна предност појединца 401 (к) је да је максимални износ који можете допринети већи на сваком нивоу нето зараде него што је то за СЕП ИРА. Графикон у наставку приказује максимални допринос који можете дати на различитим нивоима прихода и илуструје да разлика између ова два може бити знатна.
На пример, у износу од 50 000 УСД нето зараде, можете допринети чак 34 294 УСД за појединца 401 (к), док СЕП ИРА максимализује на само 9 294 УСД (од 2019.). То је разлика од 25 000 УСД у корист појединца 401 (к).
Табела испод показује да појединачни максимални доприноси од 401 (к) и даље прелазе оне за СЕП ИРА за 25.000 УСД док нето зарада не достигне 200.000 УСД. У том се тренутку разлика смањује, али још увијек иде у корист појединца 401 (к). Ови максимуми претпостављају да испуњавате услове за надокнаду за оне старије од 50 година, што вам омогућава да додате додатних 6.500 долара за 401 (к) у 2020. години; СЕП ИРА нема одредбе о надокнади.
| Нето зарада пре квалификованог плана одбитка | Максимални појединачни 401 (к) допринос | Мак СЕП ИРА допринос | Појединац 401 (к) - СЕП ИРА |
| 50.000 УСД | $ 34, 294 | $ 9, 294 | $ 25, 000 |
| 75.000 УСД | $ 38, 940 | $ 13, 940 | $ 25, 000 |
| 100.000 УСД | $ 43, 587 | $ 18, 587 | $ 25, 000 |
| 125.000 УСД | $ 48, 234 | $ 23, 234 | $ 25, 000 |
| 150.000 УСД | $ 52, 950 | $ 27, 950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | $ 25, 000 |
| 200.000 УСД | 62.000 УСД | $ 37, 816 | $ 24, 184 |
| $ 225, 000 | 62.000 УСД | $ 42, 749 | $ 19, 251 |
| 250.000 долара | 62.000 УСД | $ 47, 683 | $ 14, 317 |
| 275, 000 УСД | 62.000 УСД | $ 52, 616 | $ 9, 384 |
| 300.000 долара и више | 62.000 УСД | $ 56, 000 | 6.000 УСД |
Појединац 401 (к) победи СЕП ИРА-у за максимални допринос у плану без обзира на нето зараду. За самосталне предузетнике који живе у државама са високим порезом на доходак и за оне са додатним спољним изворима прихода, ова разлика може значити разлику између поврата и рачуна када дође време да се порез наплати. Будући да ће се та разлика појављивати сваке године, то може ставити стотине хиљада додатних долара у ваш пензиони план током ваше каријере.
2. Доприноси су дискрециони; Кредити су дозвољени
Индивидуални доприноси од 401 (к) нису обавезни сваке године. То омогућава самосталним предузетницима да управљају својим новчаним токовима и доприносе максималном износу у добрим годинама, истовремено доприносећи мање или уопште ништа ако се њихов посао претвори у горе. Поред тога, власници могу узети кредите за чак 50.000 УСД или 50% од вредности користи у плану (који год износ је нижи).
Иако СЕП ИРА не захтева обавезне доприносе, она нема такве одредбе о зајму. Способност узимања зајма без пореза од вашег појединца 401 (к) у случају нужде треба схватити озбиљно јер једини предузетници често имају различита примања из године у годину.
3. Једноставност, ниски трошкови и флексибилност
Појединачне рачуне 401 (к) лако је отворити и њима управљати. Ако је отворите код брокера са попустом, можда нећете имати проблема осим трговања. Такође су изузетно флексибилни када су у питању улагања. Поред тога, од вас се не тражи да Образац 5500 предате Служби за унутрашње приходе, под условом да ваш план садржи средства мања од 250.000 УСД. То важи и за појединачне планове 401 (к) и за СЕП ИРА планове.
4. Мање-скупе претворбе Ротх-а
Друга приметна предност појединца 401 (к) је та што се за разлику од СЕП ИРА-е, не узима у обзир при одређивању пропорционалних трошкова за Ротх конверзију.
Претпоставимо да имате СЕП ИРА са 100 000 УСД и традиционалну ИРА са 75 000 УСД (од којих 30 000 УСД представља неопорезиви допринос). Ако претворите свој укупни традиционални ИРА у вредности од 75 000 УСД, из свог обичног прихода можете искључити само око 17% (30 000 УСД / 175 000 УСД). То је зато што ИРС од вас захтева да пријавите неосуђиване доприносе у целокупним билансима ИРА-е, укључујући СЕП ИРА.
Рецимо сада да уместо да поседујете СЕП ИРА имате појединаца 401 (к) са 100 000 УСД, плус традиционални ИРА са 75 000 УСД. Опет, 30.000 долара тог износа представља ненаплативи допринос. Ако претворите свој укупни традиционални ИРА у вредности од 75 000 УСД, могли бисте искључити 40% (30 000 УСД / 75 000 УСД) конверзије из обичног дохотка, јер појединац 401 (к) није укључен у израчун пропорционалног дохотка. У обе ситуације претварате 75.000 УСД у Ротх ИРА, али са појединцем од 401 (к) данас плаћате мање пореза јер само признајете 45.000 УСД (75.000 к к (1-0.40)) у поређењу са примером СЕП ИРА, у којем бисте препознали 62.250 УСД (75.000 УСД к (1-0.17)) у опорезивом дохотку.
Можете чак и овај корак даље и пребацити сав претпорезни новац из традиционалног ИРА-а на појединачни 401 (к). Тада бисте имали 145.000 УСД за појединачних 401 (к) и 30.000 УСД у традиционалном ИРА-у, од чега би 100% представљало неопорезиве доприносе. У овом случају, могуће је претворити 30 000 УСД традиционалног ИРА-а и 100% конверзије изузети из обичног дохотка, чинећи то Ротх конверзијом у основи неопорезивом.
5. Могућност одабира доприноса за Ротх
Закључак
У многим случајевима, појединац 401 (к) је боља алтернатива СЕП ИРА-у за самосталне предузетнике. Ако сте навикли да годишње плаћате доприносе ИРА-у СЕП-а, имајте на уму да је рок за отварање појединаца 401 (к) 31. децембар, за разлику од СЕП-а ИРА који имате до 15. априла следеће године да финансирате.
Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Описповезани чланци
СЕП ИРА
Карактеристике и предности септембра ИРАс и Ротх ИРАс
Рачуни штедних рачуна
Уштеда у пензији када сте самозапослени
ИРА
Како могу да финансирам Ротх ИРА ако је мој приход превисок?
СЕП ИРА
Ако покренем друштво са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ), могу ли отворити СЕП ИРА?
ИРА
Конверзија Ротх се осећа на данашњим ниским стопама пореза
ИРА
Превише богати за Ротх? Урадите
Линкови партнераСродни услови
Независни 401 (к) Независни 401 (к) је пензиони штедни план повољног пореза који је доступан појединачним власницима малих предузећа и њиховим супружницима. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. више Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА) Појединачни пензиони рачун (ИРА) је алат за улагање којег појединци користе како би зарадили и одредили средства за пензиону штедњу. више Поједностављена пензија запослених (СЕП) Дефиниција Поједностављена пензија запослених је пензиони план који послодавац или самозапослени појединци могу успоставити. више Шуњање у стражњем роду ИРА Позадина Ротх ИРА омогућава пореским обвезницима да доприносе Ротх ИРА-у, чак и ако су њихови приходи већи од износа одобреног од стране ИРС-а за такве доприносе. више Комплетни водич за Ротх ИРА Ротх ИРА је штедни рачун за пензије који вам омогућава да повучете новац без пореза. Сазнајте зашто Ротх ИРА може бити бољи избор од традиционалног ИРА-а за неке штедише у пензији. више