Преглед садржаја
- Промена застарелих ознака
- Подразумевани корисници
- Прилагођене ознаке
- Поверење корисника
Да ли сте проверили ко сте одредили да наследите свој пензиони рачун недавно? Ако не, можда ћете установити да ваш именовани корисник није неко или шта мислите да треба бити.
Иако многи од нас осигуравају да се други важни документи, попут опоруке, редовно ажурирају, склони смо заборавити ознаке на нашим ИРА-има и 401 (к) рачунима.
Лако их је занемарити: На крају крајева, уписали сте име када сте отворили рачун пре година и од тада више нисте морали да гледате регистрацију.
Али како бисте осигурали да ваше жеље буду испуњене након што одете - и да спасите своје преживеле од трауме и трошкова правне борбе - периодично проверавајте ове ознаке и редовно одржавајте кориснике.
Кључне Такеаваис
- Ознаке корисника рачуна пензионих пензија представљају адекватне смернице о вољи и поверењу, па их је потребно периодично проверавати и ажурирати. Ознаке корисника требало би преиспитати одмах након великих животних догађаја као што су поновни брак или развод, смрт супружника или усвајање или рођење детета. Постоји неколико начина на које ћете можда желети да прилагодите своје корисничке ознаке.
Промјена застарјелих назива корисника
Како се превиђају ознаке пензионих рачуна? Понекад је то само живот - напослетку, ако сте тек имали своје друго дете, ваша прва вероватноћа неће бити: „Морам је додати на листу корисника ИРА-е, у супротном ће је наследити њен старији брат све."
Такође, људи често не схватају да су ознаке рачуна пензија њихова засебна ствар. Државни закони се разликују, али, генерално гледано, овим рачунима не управљају одредбе у вашој вољи или поверењу (осим ако не наведете име поверења корисником; више о томе у наставку).
Многи су се покренули због судске битке јер ће особа навести, рецимо, "волела бих да мој ИРА буде подељен подједнако између моје троје деце", али само је једно од те деце заправо именовано као корисник у евиденцијама ИРА-е.
Обично је у очима скрбника рачуна (брокерска кућа или банка која води рачун), а често и по закону, именовање ИРА-а надметало било коју другу директиву.
Да бисте спречили ове ситуације, требало би да ажурирате ознаку свог корисника одмах након што доживите промену породичног статуса и повремено је прегледате како никад не би постала застарела или нетачна.
Срећом, није тешко променити свог корисника. Можете опозвати свог постојећег корисника и одредити новог корисника подношењем обрасца за промену корисника. На исти начин можете додати и додатне кориснике. Можете и припремити нацрте корисничких ознака за решавање ситуација „шта ако ако“.
Затражите потврду о пријему ознаке од вашег повериоца, скрбника или администратора рачуна. Документи не стижу увек до жељеног примаоца. Ознаке корисника сматрају се на снази само ако их је примила одговорна страна (нпр. Повереник, скрбник или администратор) пре него што умре власник рачуна.
Иако је део вашег имања, вашим пензионим рачунима углавном не управљају одредбе ваше воље.
Подразумевани корисници
Скрбници данас не дозвољавају да се то толико дешава, али могуће је да сте ознаку свог корисника оставили празном када сте отворили рачун. Ако не документујете ознаку свог корисника, ваш корисник може бити одређен савезним или државним законом или планским документом који регулише ваше пензионе рачуне.
За квалификоване планове, као што су планови за поделу добити, 401 (к) с и пензиони планови за куповину новца, федерални прописи аутоматски одређују супружника власника рачуна као корисника. Нитко други не може бити именован за примарног корисника ако супружник не потпише документ којим се одобрава именовање и ако је оверено. Ако власник рачуна за пензију није ожењен, имање може бити задани корисник.
Државни закон одређује поступање са ИРА. Неке државе, познате као државе у заједници или брачној имовини, захтевају писмену сугласност супружника уколико власник ИРА одреди било кога другог осим брачног друга или као додатак за њега.
Следеће државе захтевају да се сагласност овери нотарски: Аљаска, Аризона, Калифорнија, Идахо, Луизијана, Невада, Нови Мексико, Тексас, Вашингтон и Висконсин. У другим државама, подразумевана одредба ИРА плана одређује корисника ако је није одредио носилац плана.
Документи ИРА плана такође подразумевају ознаку ако је именовани корисник претходио власнику ИРА-е. Задане опције разликују се међу старатељима и управницима ИРА-е.
Иако задане опције уклањају административне одговорности од власника рачуна, оне можда неће одражавати њихове поставке. Због тога власници рачуна треба да провере план плана и буду сигурни да често ажурирају своје ознаке корисника.
Многи супружници, очекујући да ће један претходити другом, једни друге ће именовати својим одређеним корисницима. Али шта ако, трагично, обоје истовремено умру - у авионској несрећи, на пример?
Питање истодобне смрти бави се државним законом, који ће утврдити да је један супружник први умро. Ово одлучивање је критично јер диктира чија воља или смјернице регулишу наредне завјете.
Опет, одговарајућа документација о рачуну која одређује кориснике наследнике за нормалне и олакшавајуће околности спречиће настајање овакве ситуације.
Размотрите прилагођену ознаку
Већина докумената о плану ИРА пружа задане корисничке могућности. На пример, ако именујете две особе као своје именоване кориснике, а један вас унапред дефинише, удео који је припадао умрлом кориснику аутоматски прелази на преживелог корисника.
Помоћу прилагођене ознаке можете одабрати како ће се тај део дистрибуирати, уместо да га задано остави корисник.
На пример, ако један од ваших корисника има децу, можете одредити ту децу да добију удео примарног корисника ако он или она прођу пре вас.
Када састављате прилагођене називе корисника, можете истражити различите опције да бисте одредили ону која одговара вашим потребама. Именовање корисника које одаберете може одредити да ли ће се ваши избори пренети на следећу генерацију.
Следе неки основни дизајни за именовање корисника:
Ознака Пер Стирпес
У случају да вас ваш примарни корисник претходно утврди, именовање корисника по стреми предвиђа да удео који би та особа добила прелази на његове наследнике.
На пример, претпоставимо да као своје главне кориснике именујете своје двоје деце, Марију и Ивана. Маријин удео је 80% активе, док је Јонов удео 20%. Ако би вас Марија унапред одредила, њен удео би отишао наследницима ваше смрти.
Ознака по глави становника
Ознака корисника по глави становника такође предвиђа да удео вашег примарног корисника прелази на наследнике те особе. Међутим, са алокацијама се не поступа на исти начин као под ознаком пер стирпес. Ако вас примарни корисник предупреди, њихов удео би био подељен подједнако међу наследницима ваших наследника.
На пример, претпоставите да су Марија и Јован из претходног примера оба вас предодређују. Имовина ће се подједнако распоређивати међу њиховом децом, иако именовање корисника пружа Марији већи део имовине.
Да су Марија и Јован имали двоје деце, свако дете би добило удео од 25%. (Супротно томе, према формули пер стирпес, Маријина деца би поделила 80% ваше ИРА, а свака би добила 40%. Јованова деца би поделила 20%, добивајући 10% свако.)
Поверење корисника
Постоје разне опције поверења које можете одабрати, укључујући квалификовану имовину трајне камате (КТИП) и квалификовано домаће поверење (КДОТ).
Обавезно погледајте порезне импликације за врсту корисника коју одаберете, као што су брачни или ванбрачни супружник, добротворна организација, ваше имање или поверење.
Одређивање праве врсте поверења као вашег корисника може вам омогућити да пружите финансијску подршку и за преживелог супружника и за децу из претходног брака.
Како би се осигурало да супружник има довољно живота, неке одредбе о поверењу ограничавају приступ преживјелог супружника до имовине. То може бити корисно за кориснике који можда нису финанцијски софистицирани.
Поверења су сложена и захтева стручну помоћ да се утврди да не изазивају штетне пореске последице. Пре доношења било каквих одлука у вези са прилагођеним или именовањем корисника поверења, потражите надлежног браниоца од адвоката за поверење.
