Када напуштате посао, морате одлучити шта да радите са својим 401 (к). Ваш избор: Оставите га тамо где јесте (ово има смисла ако вам се свиђају опције инвестирања које нуди план), пребаците га у квалификовани пензиони план са вашим новим послодавцем ( ако ваш нови послодавац прихвата преклапање и ако вам се свиђају опције улагања у нови план) или га убаците у ИРА (ако желите максималну контролу над могућностима улагања). Ако желите да пренесете средства са свог 401 (к) на квалификовани план новог послодавца или ваше ИРА, имате две могућности и неке боре које требате узети у обзир.
Дирецт Ролловер
Да бисте обрадили директно пребацивање, тражите од повериоца плана да уплату изврши у другом квалификованом пензионком плану или у ИРА. Обично ћете извршити папирологију потврђујући да желите да администратор или скрбник плана (особа задужена за план) изврше овај пренос. Можете пребацити преко неких или свих средстава.
- Прос. Обично, расподјеле из квалифицираног пензионог плана подлијежу обавезном одбитку пореза од 20%, али директно пребацивање избјегава задржавање. Чак и ако вам план пошаље чек, све док се плаћа новом плану или ИРА-у, он се третира као директно пребацивање и нема задржавања. Цонс. Можда ће требати времена док повереник може да обради вашу папирологију и уплати средства у нови план.
Кључне Такеаваис
- 401 (к) може се пребацити у други квалификовани пензиони план спонзорисан од стране послодавца или ИРА.Када прелази 401 (к) која укључује акције, учесник губи потенцијалну пореску корист од претварања обичног дохотка у преференцијално опорезоване капиталне добитке. плаћено учеснику може се пребацити у року од 60 дана од пријема средстава. Директна повлачења учесника подлежу обавезном одбитку савезног пореза од 20%.
Посебна разматрања
Прелазак преко 401 (к) који укључује залиху можда није добар потез; делимично превртање може бити и боље. Ево зашто: Акција има нето нереализовану апрецијацију (НУА), што је разлика између првобитне цене и њене тренутне фер тржишне вредности. Ако пребаците залихе, губите потенцијалну пореску корист претварања обичног дохотка у преференцијално опорезовани капитални добитак. Преласком на тржиште, евентуална расподјела која произлази из залиха опорезује се као обични приход.
Супротно томе, ако узмете тренутну расподјелу залиха (која се назива расподјела у натури), платит ћете обични порез на доходак и евентуално ИРС-ов пријевремени износ повлачења (10% ако је испод 59 1/2) на првобитни трошак дистрибуирана залиха; међутим, позиционирајте се за повољнији порезни третман касније. НУА и сва будућа уважавање биће опорезована као капитални добици када продате акције.
60-дневни прелазак
Преокрет можете извршити тако да депонујете расподељена средства од 401 (к) у други квалификовани пензиони план или у ИРА. Пребацивање се може завршити преносом издатог чека на нови план или ИРА-ом или улагањем средстава на ваш (не-ИРА) рачун, а затим писањем на чеку на том рачуну који се плати новом плану или ИРА-и. Имате 60 дана од дана када сте примили дистрибуцију до завршетка преласка.
Предности и недостаци преноса од 401 (к)
Једна главна предност преноса од 401 (к) је да имате краткорочни надзор над средствима и можете их користити пре него што завршите ролвер. На пример, ако су вам потребна средства за одређену сврху (нпр. Плаћање рачуна за порез за годину), можете да користите дистрибуцију и да не наплаћујете порез на доходак све док смислите друга средства да бисте довршили пребацивање у року од 60 дана.
Примарни недостатак је што дистрибуција подлеже аутоматском порезу по одбитку од 20%. Ако узмете дистрибуцију, а затим се одлучите да направите потпуно превртање, мораћете да набавите 20% из сопственог џепа да бисте довршили пребацивање; надокнадит ћете овај износ кад поднесете порезну пријаву.
На пример, рецимо да имате 40 000 УСД у 401 (к) и желите да преузмете комплетну дистрибуцију. План ће вам послати 40.000 УСД (50.000 - (20% к 50.000 УСД)). Да бисте направили потпуни прелазак тако да не бисте дуговали било који тренутни порез на дистрибуцију, мораћете да искористите добијених 40 000 УСД плус 10 000 УСД сопственог новца да бисте довршили пребацивање. Када поднесете поврат, задржани износ од 10 000 долара је порески кредит који можете добити као повраћај новца. Још један недостатак је то што је упркос добрим намерама свеједно пропустити рок од 60 дана за прелазак.
Пребацивање у Ротх ИРА
Ротх ИРА омогућавају вам да прикупите средства која ће вам у будућности бити опорезована. Можете пренети неке или све своје 401 (к) у Ротх ИРА. Међутим, овај прелазак неће избјећи тренутни порез. Бићете опорезовани на део који иде у Ротх ИРА. То се сматра Ротх ИРА конверзијом (на исти начин као да сте традиционални ИРА претворили у Ротх ИРА).
Доња граница
Ако је вредност вашег рачуна од 401 (к) испод 1.000 УСД, повереник може да одлучи да вам уплати средства, без обзира на ваше жеље; средства ће бити опорезована порезом по одбитку од 20%. Ако је вредност између 1.000 и 5.000 долара, повереник може да положи новац у ИРА на ваше име, осим ако се не одлучите за дистрибуцију. За веће рачуне, на вама је да донесете одлуку. Када сте у недоумици, консултујте се са финансијским саветником. За повезани увид прочитајте о коришћењу средстава заснованих на старосној доби у 401 (к) и шта урадити ако максимизирате 401 (к).
