Када се сезона пореза на доходак ближи, Американци се припремају за плаћање пореза и враћају пријаве. То је време и за почетак посла за одржавање свежих рекорда за следећу финансијску годину. Усред свих дешавања, учесници који су се бавили крипто валутама попут битцоина су забринути.
У 2017. години Служба за интерне приходе (ИРС) наредила је крипто валути Цоинбасе да преда све потребне податке везане за трансакције више од 14.000 својих купаца који су купили, продали, примили или послали биткоине вредне више од 20.000 долара (БТЦ) између 2013. и 2015. Они који су тада сумњали да је ујак Сам спреман да пажљиво прегледају и наметну потребне порезе и казне у вези с битцоин пословима, били су тачни. 26. јула 2019. савезно тијело саопћило је да ће послати едукативна писма 10.000 порезних обвезника за које сумња да "потенцијално нису пријавили приход и платили порез из трансакција виртуалне валуте или нису пријавили своје трансакције правилно".
"Порески обвезници би требали озбиљно схватити ова писма прегледавајући своје пријаве о порезу и, кад је то потребно, изменити пријашње пријаве и вратити порезе, камате и казне", рекао је комесар ИРС-а Цхуцк Реттиг у саопштењу за јавност. "ИРС проширује наше напоре који укључују виртуелну валуту, укључујући повећану употребу аналитике података. Усредсређени смо на спровођење закона и помагање пореским обвезницима да у потпуности разумеју и испуне своје обавезе."
Иако су ови догађаји можда изненадили неке заговорнике крипто валуте, важно је схватити да су порези непосредни, без обзира на природу пословања и класе имовине.
Погледајмо неколико важних показатеља који ће вам помоћи у припреми пореских пријава за филере који су куповали или продавали крипто валуте.
Чување евиденције Битцоин је ваша одговорност
Постоје стотине брокера, посредника и берзи које нуде трговање криптовалутама. Међутим, нико није дужан да учесницима на тржишту достави пореске извештаје, мада их неко може учинити по сопственом нахођењу. На пример, Цоинбасе пружа извештај о „трошковној основи за порезе“.
На крају, појединац је одговоран за одржавање потребних података везаних за своје пословање с крипто валутама.
Реците, пре шест месеци сте купили 10 битцоина по цени од 3.000 УСД сваки или сте их можда добили као плаћање за посао који сте обавили за клијента. Данас ти битцоини могу коштати сваки по 9000 УСД, што ће ваш потенцијални профит износити 6, 000 УСД по кованици.
Ваша је одговорност да имате потребне евиденције које показују да сте их добили у време када су коштали 3.000 долара, па је стога ваш нето приход 6.000 долара по новчаници. Ако не задржите такве податке о трансакцијама и документе, то може довести до тога да се ваши удјели процењују на данашњу вредност од 9.000 УСД, што ће знатно повећати ваше пореско оптерећење.
Свако трговање битцоинима може бити предмет пореза. Рецимо, пет година сте добили пет битцоина, а један сте провели у кафићу четири године уназад, потрошили још два за куповину робе на интернетском порталу три године уназад, а преостале две продали и добили еквивалентну своту долара месец дана. За сваку такву трансакцију на различите датуме, очекује се да задржите еквивалентну вредност долара за сваки и израчунате свој нето доларски приход од битцоина. Ваша пореска обавеза биће обрачуната у складу с тим.
Разумевање опорезивања биткова
Да бисте правилно водили евиденцију, важно је да схватите како се опорезују разне врсте криптокоина. У зависности од врсте бављења биткоином, ево различитих сценарија које треба имати на уму за пореске припреме:
Ако се битцоини примају као плаћање за пружање робе или услуга, рок задржавања није важан. Они се опорезују и треба их пријавити као обични доходак. Федерални порез на такве приходе може бити у распону од 10 до 39, 6 посто. Уз то, могу се плаћати државни порези на доходак.
Ако се битцоини примају из рударских активности, то се третира као обични приход. Уз то, на такве примитке може се плаћати порез на самозапошљавање.
Ако су криптокоини примљени из вежбе тврдог виљушкара или путем других активности као што је аирдроп, то се третира као обични приход.
Ако се битцоини купују као инвестиција и продају се уз профит, третман таквих прихода зависи од периода задржавања. Ако се чувају мање од годину дана, нето примања третирају се као обични доходак који може бити подложан додатном порезу на доходак државе. Ако је период држања дуже од годину дана, третира се као капитални добитак и може привући додатних 3, 8 посто пореза на нето приход од улагања.
Рачун за Битцоин умањења пореза
Ако сте своје криптоконе, попут битцоина или етхереума, донирали добротворним добротворним установама, онда се можете квалификовати за смањену пореску обавезу.
На пример, у 2017. години добротворни фонд Фиделити добио је битцоин донације у вредности од око 22 милиона долара. Радни механизам добротворног фонда осигурава да се примљени битцоини одмах продају на Цоинбасе берзи. Износ долара добијен таквом продајом улаже се према избору донатора, који има користи одбитком пореза у години донирања.
Међутим, треба водити рачуна да се за такве одбитке квалификују само донације криптоконата дате одговарајућим добротворним организацијама. Продаја жетона и донирање износа долара неће умањити ваше порезно оптерећење за битцоин. Поред тога, одбитци су доступни за појединце који наводе своје пореске пријаве.
Резервисања за губитке крипто валуте
Њујорк тајмс пише да се слични порески прописи за берзу, „губици у крипто валути“ могу користити за компензацију капиталних добитака, подлежући одређеним правилима, а губици који се не користе за надокнаду добити могу се одузети - до 3.000 долара - од друге врсте прихода."
Правила такође имају резервисања за преносне губитке.
Пријављивање прихода од биткоина
Приходи од пословања с битцоинима треба да се извештавају у Прилогу Д, који је прилог обрасца 1040. У зависности од врсте посла која одлучује о врсти дохотка од крипто валуте - обичног дохотка или капиталног добитка - приход треба пријавити под тачном главом у одговарајуће ступце обрасца.
Доња граница
Док је ИРС објавио први сет смерница и правила 2014. године, само мали број појединаца пријавио је приход од крипто валута. Пошто ИРС почиње да се смањује због опорезивања криптовалута, за појединце је важно да воде евиденцију о свом пословању и остану спремни за било какав надзор, плаћање пореза и евентуалне казне.
