У стварности, велика већина имања је премала да би се могла наплаћивати федерални порез на имовину, који се од 2020. године примењује само ако имовина умрле особе вреди 11, 58 милиона долара или више. А већина држава нема ни порез на имовину, који се обрачунава на самом имању, нити порез на наслеђе, који се процењује на оне који наслеђе добију од имања.
Неколико држава - Иова, Кентуцки, Мариланд, Небраска, Нев Јерсеи и Пеннсилваниа - још увек опорезују имовину наслеђену из имања покојника; десетак држава плус Дистрикт Цолумбиа настављају да опорезују имања. Мариланд скупља обоје.
Да ли ће се ваше наслеђе опорезивати и по којој стопи, зависи од његове вредности и вашег односа према преминулој особи. Вредност имовине за пореске сврхе израчунава се на основу цене коштања.
Иако се обоје називају „порезима на смрт“, порези на наслеђе и порези на некретнине разликују се. Порез на некретнине обрачунава се на вредности имовине оставиоца (сва стварна и финансијска имовина); порез на наслеђе се обрачунава на вредност наследства од оставиоца према кориснику.
Утврђивање основа трошкова на наследству
Калкулације трошкова за имања разликују се од оних које се користе у друге пореске сврхе. Када се користи за израчунавање капиталне добити на имовини коју поседујете, основа трошкова представља оригиналну вредност средства за пореске сврхе, са неколико корекција. Код имовине коју наследите, основа трошкова обично је једнака фер тржишној вредности имовине или имовине у тренутку смрти наследника или када је извршен стварни пренос имовине.
Поштена тржишна вредност је цена коју би имовина или имовина наредили на тржишту, с обзиром да постоје купци и продавци који знају за средство и да је на располагању разуман временски период за трансакцију.
Ако је вредност имовине пала од датума смрти или њиховог преноса, управитељ имања може донети одлуку о коришћењу алтернативног датума процене имовине. Ово се вреднује на шест месеци након датума смрти. Такво одлагање може послужити за смањење пореза који се дугује наслеђу.
Можете да сачекате да сазнате да ли се до таквог смањења заправо дешава, јер алтернативну процену можете одабрати већ годину дана након што доспете одговарајућа пореска пријава. Заиста, према закону о имовини, вредност имања мора да је пала за шестомесечну марку да би се одабрала ова опција; у супротном, мора се применити један од редовних датума вредновања.
Кључне Такеаваис
- Ретко постоји савезни порез на наслеђе, али шест држава их опорезује на основу трошковне вредности примљене имовине. Износ трошка обично је фер тржишна вредност у тренутку када власник имовине умре, или када имовина Ако се имовина смањи у вредности након што сте их наследили, уместо тога можете да изаберете датум вредновања шест месеци након датума смрти. Супружници који преживеју не плаћају порез на наслеђе; директни потомци то ретко чине.
Који датум вредновања треба да изаберете
Неколико потенцијалних недостатака односи се на избор алтернативног датума. За једно, време се мора односити на све наслеђе; не можете да одаберете његову апликацију за одређена средства. Такође, нижа процена вредности која је створена у будућности ће представљати основу за било који капитални добитак који стекнете. Тада ћете можда бити подложни већем пореском рачуну за капитални добитак него ако сте изабрали већу процену вредности када сте наследили имовину.
Неке изузетке од ових правила процене вредности могу се применити на имовину која се односи на пољопривреду или уско пословање. Истражите их пре него што донесете било какве одлуке о томе када и како извршити процену.
Добит од капитала на наслеђеном средству које продајете
Због тога се капитални добици или губици означавају као дугорочни капитални добици или губици за пореске сврхе. Чак и ако их одмах продате, избегавате мање повољни третман који се обично даје имовини која се држи мање од годину дана, а која се обично опорезују по вашој нормалној стопи пореза на доходак.
Изузеци од пореза на наследство
Чак и у државама у којима су пореска наслеђа чланови породице углавном су поштеђени пореза, као што су релативно мала наследства. Преживели супружници ослобођени су пореза на наслеђе у свих шест држава. И домаћи партнери су изузети у Њу Џерсију. Потомци не плаћају порез на наслеђе осим у Небраски и Пенсилванији.
И прагови код којих долази порез на наследство и наплаћене стопе обично се разликују у зависности од оставиоца. Износи прага варирају између 500 и 40.000 америчких долара, а пореске стопе се крећу између 1 и 18%. Специфична правила у свакој држави су сложена. Но, генерално гледано, што је јачи ваш породични однос према отпаднику, мања је вероватноћа да ћете морати да платите порез и нижа је стопа.
Прагови су за сваког појединог корисника и корисник мора платити порез. Имајте на уму да се опорезивање односи само на износ наследства који прелази ослобођење. Држава може да наплати порез од 13% на ваше наслеђе, на пример, ако су већа од 10.000 УСД. Стога, ако вам пријатељ остави 20.000 долара у својој вољи, плаћате само порез на 10.000 долара, за рачун од 1.300 долара. Те податке би требало да пријавите на обрасцу о порезу на наслеђе државе.
