Док се ваше дете креће ка одраслом добу, суочите се са неколико прекретница. У сваком случају, део одлуке укључује жељу да се помогне вашем детету да постане самосталније и одговорније. Али једна прекретница коју можда не бисте предвидели, иако ће то бити део њиховог искуства у одрастању, јесте подношење прве пријаве пореза на доходак на име вашег детета.
Већина ученика није научена како подносити порез у школи, иако ИРС пружа читав веб сајт за наставнике под називом Разумевање пореза. Разлози се разликују од недовољног финансирања, недостатка интереса ученика до општег неуспјеха образовног система да идентификује вјештине које су студентима потребне. То је резултирало закључком Фондације ФИНРА да само 17% испитаника у доби од 18 до 34 године у стању да покаже основну финансијску писменост, укључујући како да поднесе порез.
Већина деце има само нејасну представу о томе шта су порези на доходак, а камоли о одређеним правилима која морају да испуњавају. Ваша родитељска улога постаје да помогнете свом детету да започне овај обред преласка тако што ће проценити захтеве за пријаву пореза и / или добити смернице од пореских стручњака. Овај чланак је осмишљен као "брзи водич" родитеља за ову тему. Обухвата основна правила која бисте требали знати како бисте одредили када ваше дете мора (или треба) да поднесе датотеку. Такође нуди предлоге за помагање вашем детету да преузме одговорност за своје порезне обавезе у будућности.
Статус зависног детета
Неки људи погрешно верују да статус њиховог детета зависи од тога да не мора да поднесе порез. То једноставно није тачно. Статус зависног детета не оправдава ваше дете да поднесе пријаву пореза на доходак ако испуни било који од тестова у одељку под насловом „Кад ваше дете мора да досије“.
Да би се квалификовало као издржавано, ваше дете мора:
- Будите држављанин или легални пребивалиште; Не подносите заједнички повратак (ако су у браку); Будите син, ћерка, пасторка, прихватљиво дете, браћа и сестре, полубраћа, усвојено дете или потомство било којег од њих; Будите испод навршите 19 година на крају пореске године или млађе од 24 године ако је редовни студент или било које старосне доби ако је трајно и потпуно онеспособљено; живите с вама више од пола године (примењују се неки изузеци); ослањајте се на најмање половина њихове подршке; иБе тврдите да сте зависни само ви.
Вриједно је напоменути да су доношењем Закона о порезима и олакшицама за рад у 2017. години нестала лична изузећа за родитеље и особе са уздржаваним члановима, али још је неколико могућности уштеде пореза. Они укључују стање пријављивања домаћинства, порески кредит за дете, кредит за бригу о деци и издржаваним лицима, кредит за зарађени приход, америчку кредитну могућност за образовање, одбитке камата за студентски кредит и одбитке за медицинске трошкове.
Кад се ваше дете мора пријавити
Четири теста одређују да ли дете мора поднети савезну пријаву пореза на доходак. Дете које испуњава било који од ових тестова, мора да поднесе:
- Дијете има ненаплаћени приход (од камата за улагања, добитака и др.) Изнад 1100 УСД, Дијете је остварило приход изнад 12 200 УСД, Бруто приход дјетета (остварен плус ненаплаћен) већи је од већег од 1100 УСД или зарађених прихода плус 350 УСД, или нето зарада детета од самозапошљавања износи 400 УСД или више.
Додатна правила примењују се на децу која су слепа и која дугују порез на социјално осигурање и медицаре на савете или наднице које послодавац не пријављује или не одбацује, или на оне који примају плаће из цркава, ослобођени пореза на послодавце и социјалну заштиту.
Ако је захтевање повратнице потребно првим тестом горе и дете нема друга примања, осим ненаплаћеног дохотка, можете избећи одвојено подношење захтева за своје дете тако што ћете изабрати касније описане изборе.
Кад ваше дете треба да поднесе датотеку
Ваше дете треба да поднесе савезну пријаву пореза на доходак, иако то није потребно ако:
- Порез на доходак одузет је од зараде, они се квалификују за зарађени кредитни приход, имају довољно прихода да зараде радне кредите за социјално осигурање, желе да отворе ИРА или желите да ваше дете стекне образовно искуство за пријављивање пореза.
У прва два случаја главни разлог за пријаву био би добијање поврата новца ако један доспева, а други су зависни од прихода или се заснивају на искориштавању могућности за започињање штедње за пензију или за учење о личним финансијама.
Подношење пријаве за повраћај задржаних пореза
Неки послодавци аутоматски одузимају део плаћања пореза на доходак. Ако унапред поднесу образац В-4, деца која не очекују да дугују порез на доходак (а не дугују порез на доходак у претходној години подношења пријаве) могу затражити изузеће.Ако је послодавац већ одустао од пореза, ваше дете би требало да преда захтев повратак за повраћај новца од ИРС-а.
Да бисте добили поврат, ваше дете мора да преда ИРС образац 1040. (Образац 1040ЕЗ, раније коришћен, више није валидан.) Вероватноће да ће ваше дете морати да преда само образац 1040 и неће морати да укључује никакве додатне распореде. Дете мора потписати образац, приложити копију било ког Образаца В-2 који му је пружио послодавац, а ИРС ће обрадити повраћај новца. Чак и ако су задржани износи мали, требало би да помогнете свом детету да преда образац 1040 затражите поврат новца. То је брзо, једноставно и - што је најважније - ваше дете учи да се рачуна сваки долар пореза.
Подношење извештаја о приходу од самозапошљавања
Ваше дете може пријавити приход од самозапошљавања помоћу обрасца 1040 и распореда Ц (за утврђивање добити). (Као што је то случај са обрасцем 1040ЕЗ, Распоред Ц-ЕЗ се више не користи.) Ако ваше дете има нето приход од самозапошљавања од 400 или више УСД (108, 28 УСД ако је ваше дете запослено у цркви или верској организацији, ослобођено од пореза послодавца на социјално осигурање и медицаре), дете мора да преда.
Да бисте утврдили да ли ваше дете дугује порезе за самозапошљавање (у основи порезе за социјално осигурање и медицинске услуге за оне који су самозапослени), користите распоред СЕ. Ваше дете ће можда морати да плаћа порез на самозапошљавање у износу од 15, 3%, чак и ако се не дугује порез на доходак.
Подношење зараде за радне кредите за социјално осигурање
Дјеца могу почети зарађивати радне кредите за будуће бенефиције за социјално осигурање и Медицаре када зараде довољан износ новца, поднесу одговарајуће порезне пријаве и уплате Федералног закона о доприносу за осигурање (ФИЦА) или пореза на самозапошљавање. За 2019. годину ваше дијете мора зарадити 1.360 УСД да би добило појединачни кредит. Могу да зараде највише четири кредита годишње.
Ако зарада долази од покривеног посла, послодавац вашег детета ће аутоматски узети порез ФИЦА-е са своје зараде. Ако зарада долази од самозапошљавања, ваше дете плаћа порез на самозапошљавање квартално или током пријаве у априлу.
Пријављивање ИРА-е
Можда ће изгледати мало прерано да ваше дете размотри отварање индивидуалног рачуна пензионисања (ИРА) - ИРС то назива аранжманом о појединачном пензионисању - али ако су зарадили приход, то је потпуно легално. Успут, зарађени приход може доћи од посла као запосленог или самозапошљавањем.
Иако ваше дете може отворити традиционални или Ротх ИРА и допринети до 100% нето прихода, Ротх ИРА има највише смисла јер ће камате дуговати дугове без пореза. Штавише, доприноси (иако не зарада на том новцу) могу у било којем тренутку да се повуку порез и ослобађање од казне.
Достава у образовне сврхе
Подношење пореза на доходак може научити децу како амерички порески систем делује истовремено помажући им да створе здраве навике пријављивања за касније у животу. У неким случајевима то такође може помоћи деци да започну штедњу новца или зараде за будућност као што је горе наведено.
Чак и ако се ваше дете не квалификује за повраћај новца, жели да стекне кредите за социјално осигурање или отворите пензиони рачун, учење како функционише порески систем је довољно важно да оправда труд.
Оно што треба да знате
Када помажете свом детету да уплати порез на доходак, требало би да знате следеће:
- Законски, ваше дете сноси примарну одговорност за подношење и потписивање сопствених пријава пореза на доходак. Ова одговорност може почети у било ком узрасту, можда много пре него што ваше дете постане квалификовано да гласа. Према ИРС Публикацији 929 , „Ако дете из било ког разлога не може поднети сопствени повратак, као што је старост, дететов родитељ, старатељ или друга правно одговорна особа морају га поднети за дете.“ Ваше дете може да прими обавештења о пореском дефициту, па чак и ревизија. Ако се то догоди, одмах треба да обавестите ИРС-а да се радња тиче детета. Према ИРС Публикацији 929, „ИРС ће покушати да реши то питање са родитељем (родитељима) или старатељем детета у складу са њиховим овлашћењима.“
Пријављивање прихода детета по основу пореске пријаве
Вашем детету може бити дозвољено да прескочи подношење посебне пореске пријаве и укључи њихов приход по повратку, али само ако:
- Једини приход вашег детета састоји се од камата, дивиденди и капиталних добитака (ненаплаћени доходак), ваше дете је на крају године било млађе од 19 година (или млађе од 24 године ако је редовни студент), бруто приход вашег детета био је мањи од 11.000 УСД, Ваше дете би требало да поднесе повраћај осим ако не будете обавили ове изборе. Ваше дете не поднесе заједнички извештај за годину дана, није извршено процењено плаћање пореза за годину, нити преплаћени трошкови из претходне године (или од било које друге измењени повраћај) примењивани су у овој години под именом вашег детета и бројем социјалног осигурања. Из прихода вашег детета није задржан савезни порез на добит по правилима резервног одбитка и ви сте родитељ чији се повратак мора користити приликом примене посебних пореских правила за децу.
Укључите ненаплаћени приход вашег детета у пореску пријаву користећи образац ИРС 8814. Важно је имати на уму да то може резултирати вишом стопом пореза (до 37%) него ако је дете поднело сопствену пореску пријаву. Све зависи од количине ненаплаћеног дохотка које ваше дете пријави.
Ствари о којима ћете разговарати са својим дјететом
Кад ваше дијете почне зарађивати свој властити новац, почните одмах говорити о порезима.
- Иди преко прве исплате зараде. Разговарајте о бруто заради, било каквим одбитцима за порез на доходак и о одбитцима за порезе ФИЦА-е (социјално осигурање и медицаре). Реците свом детету да, у зависности од укупног дохотка за годину, вероватно може примити поврат задржаног пореза на доходак, али да ФИЦА одбитци се неће рефундирати и даље ће се задржавати од зарађених плата. Ово би такође било добро време да објасните основе социјалног осигурања и Медицаре-а и предности зарађивања кредита у овим програмима. Ако то изгледа као самозапошљавање вашег детета приход ће премашити 400 УСД, имати исту расправу о том процесу и различитим облицима које ће морати да поднесу, као и потребу да се чувају примици трошкова и зашто. Објасните да су потребна два податка о сваком обрасцу пореза на доходак: порески обвезник име и порески идентификациони број (обично број социјалног осигурања за децу). Пошто ИРС жели да ове две ставке одговарају подацима који се налазе у спису, подсетите своје дете да не користи надимке у пореским пријавама. Нагласите да се пореске пријаве обично доспевају до 15. априла сваке године, али да их могу поднети раније ако буду спремне. ИРС обично почиње прихватање пријава негде у јануару. Проверите да ли ваше дете разуме да су порески записи поверљиви и да их не сме остављати тамо где их могу видети радознала лица. Подстакните дете да потпише сопствену пријаву пореза и обрасце ако може. Подсетите их да се потписују под "казном лажног бода" што значи ако њихов повратак није искрен, они ће лежати под заклетвом. Појачајте важност пажње на порезе, правовремене пријаве и озбиљно схватање обавеза ИРС-а.
Доња граница
На вама је да разговарате и подучите дете о порезу на доходак. Најбољи начин да то учините је да почнете рано, будите стрпљиви и пажљиво прошетате своје дете кроз поступак. У потпуности објасните колико вам је потребно, али немојте осећати као да се морате обраћати свим шалтерима пореског закона. Уосталом, то може бити прилично тешко за искусне пореске обвезнике. На крају, консултујте пореског стручњака ако вас заглави.
