Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је план пензијске штедње који су послодавци успоставили - укључујући самозапослене) у корист својих запослених и њих самих. Послодавци могу да дају доприносе који су одбијени од пореза у име запослених који испуњавају услове за своје СЕП ИРА.
СЕП-ови су повољни јер их је лако успоставити, имају ниске административне трошкове и омогућавају послодавцу да одреди колики допринос сваке године.
СЕП ИРА такође имају веће годишње ограничења доприноса у односу на стандардне ИРА. У основи, СЕП ИРА може се сматрати традиционалним ИРА-ом са могућношћу да прима доприносе послодаваца. Једна главна предност СЕП ИРА-а је та што се доприноси послодаваца одобравају одмах.
Кључне Такеаваис
- СЕП ИРА је програм пензионисања под покровитељством послодавца који могу успоставити самостални предузетници, партнерства и корпорације. Годишњи лимити доприноса за СЕП ИРА знатно су већи од оних за традиционалне ИРА-е. Послодавци, а не запослени, дају доприносе за СЕП ИРА, и Одлука о томе да ли и колико доприноса сваке године може варирати. Запослени управљају одлукама о инвестирању својих СЕП ИРА-а у границама које поставља повереник плана.
Ко може учествовати у ИРА плану СЕП?
Према правилима ИРС-а од 2019. године, појединац мора имати најмање 21 годину, радио је код послодавца најмање три у претходних пет година, а од послодавца је примио најмање 600 УСД компензације током текуће године до квалификовати се за запосленог СЕП ИРА.
Појединим послодавцима је дозвољено да буду мање рестриктивни у својим квалификационим захтевима за њихове специфичне планове СЕРА ИРА, али не морају бити рестриктивнији од правила ИРС-а.
Послодавци могу искључити одређене врсте запослених из учествовања у СЕП ИРА-у, чак и ако би у противном били прихватљиви на основу правила плана. Радници за које се у синдикалном споразуму наводи да се могу искључити повољне погодности за пензију, као и радници који су страни странци све док од послодавца не добију америчку плату или другу услужну накнаду.
СЕП ИРА-и били су примарно осмишљени како би подстакли пензионе бенефиције међу предузећима која иначе не би успостављала планове које спонзорише послодавац. Једини власници, партнерства и корпорације могу основати СЕП-ове.
СЕП ИРА-ови су рачуни са одгођеним порезом и имају исте опције улагања као и традиционални ИРА-и.
СЕП налог: Јессица Перез
Како функционира СЕП ИРА
СЕП ИРА је атрактивна опција за многе власнике предузећа јер не долази са многим старт-уп и оперативним трошковима већине конвенционалних пензионих планова које спонзорише послодавац. Многи послодавци су такође поставили план СЕП-а како би допринели сопственом пензионисању на вишим нивоима него што то допушта традиционална ИРА. И радници могу започети СЕП за свој самозапослени посао чак и ако учествују у послодавском пензионом плану на другом радном месту.
Рачуни СЕП ИРА-а третирају се као традиционални ИРА-и за пореске сврхе и омогућавају исте опције улагања. Иста правила преноса и пребацивања која се односе на традиционалне ИРА такође се примењују на СЕП ИРАс. Када послодавац уплати доприносе на рачуне СЕП ИРА, он добија одбитак пореза за допринос. Уз то, посао није закључан у годишњем доприносу - одлукама о томе да ли треба да доприноси и колико се може мењати сваке године.
Такође је добро за власнике предузећа да послодавац није одговоран за доношење одлука о инвестирању. Уместо тога, повереник ИРА-е одређује прихватљиве инвестиције, а поједини власници рачуна запосленика доносе посебне инвестиционе одлуке. Повереник такође полаже доприносе, шаље годишње извештаје и доставља све потребне документе код ИРС-а.
Прилози СЕРА ИРА
Једна велика предност СЕП ИРА-а је износ који се може доприносити годишње. До 2019. године доприноси не могу бити већи од 25% надокнаде запосленог у години или 56.000 УСД; у 2020. години то је 57.000 долара. (Лимит за надокнаду који се може користити за израчунавање доприноса је 280 000 УСД у 2019. години и иде до 285 000 УСД у 2020. години)
Овај лимит доприноса је значајно виши од ограничења од 6.000 УСД наметнутог стандардним ИРА-овима (не укључујејући додатних 1000 УСД било коме старијем од 50 година као дозвољени допринос). Рок за доприносе је рок за пријаву пореза (плус продужења) компаније или самозапосленог физичког лица који успостави СЕП ИРА.
