Биланс стања и извештај о готовинском току су два од три финансијска извештаја која компаније издају да би извештавале о својим финансијским резултатима. Финансијски извештаји користе инвеститоре, тржишне аналитичаре и повериоце за процену финансијског здравља и потенцијала зараде.
Биланс
Биланс стања приказује имовину, обавезе и капитал капитала компаније током периода. Биланс стања приказује шта компанија поседује у облику имовине, шта дугује у облику обавеза и колики је новац уложен од стране акционара наведених у капиталу акционара.
Биланс стања приказује имовину компаније, али такође приказује како се та имовина финансирала, било да је била дуга или издавањем капитала. Биланс стања је подељен на три дела: средства, обавезе и капитал власника, а представљен је следећом једначбом:
Сігналы абмеркавання Актива = Обавезе + Власнички капитал другде: Власнички капитал = Укупна имовина умањена за укупне обавезе
Горе наведена једначина мора увек бити у равнотежи. Ако се готовина користи за отплату дуга предузећа, на пример, рачун обавеза према дугу се смањује, а рачун готовинске имовине смањује се за исти износ, одржавајући равномерни биланс. Назив "биланс стања" изведен је из начина на који три главна рачуна на крају избалансирају и изједначе једна другу; сва имовина је наведена у једном одељку, а њихова сума мора бити једнака збиру свих обавеза и капитала акционара.
Испод су примери ставки наведених у билансу стања:
Средства
- Најам, порез, комуналијеЗаплаћене зарадеУплаћања за откупе деоницаИзплаћање главнице дуга (зајмови)
Биланс стања је резиме финансијских биланса предузећа, док извештај о готовинском току приказује како промене на рачунима биланса стања и приходима у билансу успеха утичу на стање готовине предузећа. У суштини, извештај о новчаном току компаније мери проток готовине у послу и ван њега, док биланс стања предузећа мери његову имовину, обавезе и капитал власника.
