Не можете ставити свој појединачни пензијски рачун (ИРА) у поверење док живите. Међутим, можете именовати поверење као корисника вашег ИРА-а и диктирати како се имовином треба руковати након ваше смрти. Ово се односи на све типове ИРА-ова, укључујући традиционалне, Ротх, СЕП и СИМПЛЕ ИРА. Ако сте успоставили поверење као део свог имовинског плана и желите да укључите ИРА имовину, важно је размотрити карактеристике ИРА-е и пореске последице повезане са одређеним трансакцијама.
Кључне Такеаваис
- Не можете ставити свој појединачни пензијски рачун (ИРА) у поверење док живите. Можете навести корисника поверења свог ИРА-а и диктирати како се имовином треба поступати након ваше смрти. Кораци предузети у вези са поступком са ИРА-ом могу значајно утичу на то колико се опорезује износ. Корисници поверења ретко имају користи од пореске уштеде.
Шта је ИРА?
ИРА-и су створени 1974. године на основу Закона о сигурности прихода од пензије запослених (ЕРИСА), како би се радницима помогло да самостално уштеде за пензију. У то време, многи послодавци нису могли себи да приуште пензионе планове традиционалног стила, а запосленим су оставили само социјално осигурање након што су престали са радом.
Нови рачуни ИРА-е постигли су два циља. Прво, обезбедили су одложену пензиону штедњу за оне које нису обухваћене планом послодавца. Друго, за оне који су покривени, ИРА-и су обезбедили место за имовину плана пензијског осигурања како би наставили да расту када и ако је власник рачуна променио посао путем преноса ИРА-е.
Ко може да поседује ИРА?
Као што име говори, појединачне пензионе рачуне може имати само појединац. Они се не могу држати заједно, нити их може проводити ентитет, попут повјерења или малих предузећа. Уз то, доприноси се могу дати само ако су испуњени одређени критеријуми. На пример, власник мора имати опорезиву зарађену зараду за издржавање доприноса. Супружник који не ради такође може да поседује ИРА, али мора да прима доприносе од радног супружника, а приход радног супружника мора да испуњава критеријуме.
Без обзира одакле доприноси потичу, власник ИРА мора остати константан. Допуштено је само одређеним преносима власништва да се не класификује као порезна дистрибуција. Ако се пренесе у фонд повећања, имовина ИРА постаје опорезива јер се овај трансфер сматра дистрибуцијом од стране ИРС-а. Поред тога, ако је власник у време расподјеле млађи од 59½ година, предвиђа се пријевремена казна повлачења. Међутим, поверење може прихватити имовину ИРА-е преминулог власника и успоставити наследну ИРА-у.
Предности повереног корисника
Именовање поверења корисником у ИРА може бити корисно јер власници могу диктирати на који начин корисници користе своју уштеђевину. Инструмент поверења може бити конципиран на такав начин да се посебне одредбе за наслеђивање примењују на одређене кориснике - корисна опција ако корисници значајно варирају у старости или ако неки од њих имају посебне потребе да се реше. Многи људи такође верују да поверење корисницима омогућава уштеду пореза, али то је ретко случај.
Важни фактори који треба узети у обзир су како корисници преузимају имовину ИРА-а и током којег временског периода. Потражите савјет од савјетника повјерења који је добро упућен у наслијеђене ИРА-ове. Да би се добила максимална могућност растерећења рачуна, поверење мора имати посебне изразе као што су "пролаз" и "одређени корисник". Ако поверење не садржи одредбе о наслеђивању ИРА-е, треба га преписати или ће умјесто њега бити именовани појединци.
Недостаци повереног корисника
Иако је премјештање све имовине у име повјерења и одређивање њеног корисника на пензионим рачунима уобичајено, то није увијек добра одлука. Закладе, слично осталим не-појединцима који наслеђују имовину ИРА-е, подлежу захтевима за убрзано повлачење, најчешће у року од пет година од смрти првобитног власника ИРА-е. Без горе наведене одговарајуће терминологије, продужење повлачења током целог животног века није опција. У зависности од величине рачуна, то може оптерећивати кориснике. Посебно је штетно укидање одредби о насљеђивању супружника именовањем повјерења умјесто супружника као корисника.
Иако закладе могу усмјерити већину подручја планирања имања, они могу створити више папирологије и чак додатна пореска оптерећења за кориснике наслијеђене ИРА-е. У блиској сарадњи са планером за некретнине, адвокатом и књиговођом, који знају све о поверењима и ИРА-има, како бисте максимизирали заоставштину.
