ИРА-ови су одличан начин да уштедите за пензију, али шта се дешава ако допринесете Ротх-у ИРА и ваш приход је превисок? Или доприносите више него што вам је дозвољено Ротх или традиционални ИРА?
Иако би било сјајно ако бисте свој новац могли уложити у Ротх (мислите: раст без опорезивања и повлачења), ИРС ограничава колико можете доприњети сваке године. Морате имати право на допринос на основу свог прихода. А ако испуњавате услове, постоје ограничења у износу који можете допринети.
Исто тако, постоје ограничења доприноса за традиционалне ИРА-е. Али ограничења прихода за ове ИРА-е имају везе са одбитком доприноса на ваше порезе.
Кључне Такеаваис
- Ако допринесете више него што је дозвољено ИРА-у, направили сте неподобни (вишак) допринос. Неприхватљиви доприноси покрећу 6% казне сваке године док не уклоните вишак. Имате неколико опција за исправљање грешке, али најбоље је дјеловати брзо.
Ограничења прихода и доприноса ИРА-а
За 2019. и 2020. годину, Ротх и традиционалне ИРА-е највише можете допринијети:
- 6.000 УСД ако сте млађи од 50 УСД 7.000 ако имате 50 и више година
Ротх ИРА-ови имају додатно ограничење. Да ли можете да допринесете до ограничења - или било шта уопште - зависи од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ). Ево ограничења прихода Ротх ИРА-а за 2020. годину:
| Ротх ИРА Границе прихода | ||
|---|---|---|
| Ако је ваш статус пријављивања… | А ваш модификовани АГИ је… | Можете допринети… |
| Ожењен подношење заједничке пријаве или удовица која се квалификује (ер) | Мање од 196.000 долара | До лимита |
| Више од 196.000 УСД, али мање од 206.000 УСД | Смањена количина | |
| 206, 000 УСД или више | Нула | |
| Самохрани, глава домаћинства или сте се венчали одвојено и нисте живели са супружником у било које време током године | Мање од 124.000 долара | До лимита |
| Више од 124.000 УСД, али мање од 139.000 УСД | Смањена количина | |
| Више од 139.000 долара | Нула | |
| Вјенчали сте се одвојено и живели сте са супружником у било које доба године | Мање од 10.000 долара | Смањена количина |
| 10.000 УСД или више | Нула |
Вишак доприноса ИРА-е
Максимални износ од 6.000 (или 7.000 УСД) је комбиновани укупан износ који можете да допринесете свим својим ИРА. То значи да ако имате традиционалног ИРА-а и Ротх ИРА-у, ваш укупан допринос за та два рачуна досеже 6.000 УСД (или 7.000 УСД).
Износ који доприносите не може бити већи од вашег оствареног прихода у години. Ако ваш зарађени приход износи 4.000 УСД, то је највише што можете допринети ИРА-у.
Казне за прекорачење доприноса
Казна за неподобни допринос износи 6% од сувишног износа. Плаћате ову казну када поднесете пријаву пореза на доходак користећи образац ИРС 5329.
Како израчунати вишак доприноса
ИРС пружа специфичну формулу за израчунавање зараде (или губитака) која се може приписати вишку доприноса.
Сігналы абмеркавання Нето приход = вишак доприноса × АОБАЦБ-АОБ где: АОБ = Прилагођени отворни салдоАЦБ = Прилагођени завршни биланс
Прилагођени отворни салдо: Претходни биланс ИРА плус сви доприноси (укључујући вишак), консолидације и трансфери на рачун од тренутка када је допринос настао.
Прилагођени закључни биланс: Тренутна вредност ИРА умањена за све дистрибуције, консолидације и трансфере од тренутка када је допринос настао.
Пример вишка доприноса
Ево примера који илуструје грешку и како применити формулу за израчунавање зараде:
Мари је прошле године допринела 3000 долара за свој традиционални ИРА. Када поднесе порез, схвати да је имала право да допринесе само 2.000 долара јер је имала само 2.000 долара зарађеног прихода у години. Она тражи да уклони вишак од 1.000 долара.
Пре доприноса, Маријин ИРА биланс је био 12.000 долара, а сада вреди 18.000 долара. Није дала никакве додатне прилоге или расподјеле. Њен прилагођени салдо затварања износи 18.000 долара, а подешени отворни салдо је 15.000 долара (12.000 долара + 3.000 долара). Користи ИРС формулу за одређивање зараде:
Сігналы абмеркавання = $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = 15000 $ 1000 × $ 3000 = зарада од 200 УСД
Мари ће уклонити 1200 УСД (1.000 УСД вишка доприноса плус 200 долара зараде која се може приписати вишку доприноса).
Како поправити прекомерни ИРА допринос
Постоји неколико начина да се исправи вишак доприноса ИРА-у.
- Повуците вишак доприноса и зараде. Генерално, можете избећи казну од 6% ако повучете додатни допринос и било коју зараду пре вашег пореског рока. Зараду морате пријавити као приход од пореза. Такође, можете да дугујете 10% пореза за рано повлачење зараде ако сте млађи од 59½. Поднесите измењену пореску пријаву (ако сте већ поднели). Казну од 6% можете избећи ако уклоните вишак доприноса и зараде и поднесете измењени повраћај до рока за продужење октобра. Примените вишак на допринос за следећу годину. Ако то учините на будућој пријави пореза, то вас неће скинути са 6% пореза ове године, али барем ћете престати плаћати након што примените вишак. Повуците вишак наредне године. Ако прво не урадите неку од других опција, вишак средстава можете повући до 31. децембра следеће године. Зараду можете оставити у, али морате уклонити целокупни вишак доприноса да бисте избегли 6% казне за наредну годину.
Разматрање вишка доприноса
Поред формуле, постоје неке фине тачке које треба узети у обзир у исправљању вишка доприноса за ИРА.
- Морате исправити вишак исте ИРА-е. Морате уклонити вишак доприноса из исте ИРА која је покренула вишак доприноса. Стога, ако имате више ИРА-ова, не можете да одаберете ИРА-у коју желите „поправити“. Последњи допринос је вишак доприноса. Ако сте дали више доприноса у ИРА-у, последњи се сматра вишком доприноса. Можете да распоредите цео баланс да бисте исправили вишак. Ако је вишак јединог доприноса који сте дали ИРА-у - а у ИРА-у није дошло до других доприноса, дистрибуција, трансфера или поновних карактеристика - вишак можете исправити једноставном расподјелом целокупног стања ИРА-а до одговарајућег рока.
Доња граница
Већина људи који дају непримерени допринос ИРА-у то чине случајно. На пример, превише можете допринети ако:
- Зарађујете више новца, а то вас гура изван распона подобности за приход. Заборавили сте на допринос који сте дали раније у години. Доприносили сте више од зарађеног прихода у години
У искреном покушају да финансирате своје пензијске рачуне, могли бисте дати вишак доприноса. ИРС предвиђа да ће се то десити и пружа смернице које ће вам помоћи да исправите грешку.
Дакако, најлакши начин да исправите грешку је избећи је да се почне с њом. Обратите пажњу на зарађени приход, модификовани прилагођени бруто приход и ограничења годишњег доприноса. Такође, пратите све доприносе које сте већ направили за пореску годину - и будите сигурни да доделите тачној години било који допринос који сте дали између 1. јануара и 15. априла.
Ако погрешите, одмах поступите како бисте је исправили како бисте ограничили казне које дугујете.
Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Описповезани чланци
Ротх ИРА
Ротх и традиционална ограничења доприноса ИРА-а за 2020. годину
ИРА
Поновно обележавање вашег доприноса ИРА или конверзија Ротх-а
ИРА
401 (к) у односу на ограничења доприноса ИРА-а
401К
401 (к) и ИРА прилози: Можете и једно и друго
Планирање пензија
Преглед пореза за припрему пензионера
Ротх ИРА
11 грешака које треба избегавати с вашим Ротх ИРА-ом
Линкови партнераСродни услови
Модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) ИРС користи ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) да би утврдио да ли се квалификујете за одређене пореске олакшице. више Комплетни водич за Ротх ИРА Ротх ИРА је штедни рачун за пензије који вам омогућава да повучете новац без пореза. Сазнајте зашто Ротх ИРА може бити бољи избор од традиционалног ИРА-а за неке штедише у пензији. више Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА) Појединачни пензиони рачун (ИРА) је алат за улагање којег појединци користе како би зарадили и одредили средства за пензиону штедњу. више Шуњање у стражњем роду ИРА Позадина Ротх ИРА омогућава пореским обвезницима да доприносе Ротх ИРА-у, чак и ако су њихови приходи већи од износа одобреног од стране ИРС-а за такве доприносе. више Шта је додатни добровољни прилог (АВЦ)? Додатни добровољни допринос је уплата на рачун за пензиону штедњу која прелази износ који послодавац плаћа као поклапање. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. више