Концепт обртног капитала, познат и као нето обртни капитал (НВЦ), не односи се на банке будући да финансијске институције немају типичну текућу имовину и обавезе, као што су залихе и дугови (АП). Такође, тешко је одредити текуће обавезе за банке, јер се банке обично ослањају на депозите као извор за свој капитал, а није сигурно када ће клијенти захтевати своје депозите.
Обрачун обртног капитала
Обртни капитал се израчунава као разлика између текуће имовине компаније и текућих обавеза. Обртна средства користе се за финансирање текућих активности компаније, као што су куповина залиха, наплата потраживања од купаца (АР) од купаца, добијање кредита од добављача и производња и отпрема производа.
Обртни капитал је мера финансијске снаге компаније. Ако предузеће има негативан обртни капитал - што значи да су његове обавезе веће од имовине - компанија може имати проблема са плаћањем својих краткорочних дугова. Можда ће морати да позајми новац за плаћање дугова или, у најгорем случају, може банкротирати. Ако компанија има позитиван обртни капитал - што значи да је његова имовина већа од обавеза - компанија има довољно новца за плаћање својих краткорочних дугова. То је знак да компанија ради ефикасно и профитабилно.
Кључне Такеаваис
- Обртни капитал је мера финансијске снаге компаније и израчунава се одузимањем текућих обавеза од текуће имовине. Покушај израчунавања обртног капитала банке је непрактично, јер биланс стања банке неће укључивати типична краткотрајна средства и обавезе, као што су залихе и дуговања (АП). Боља метрика за израчунавање финансијског здравља банке је нето каматна маржа (НИМ), која мјери колико банка заради од камате у односу на износ који исплаћује штедишама.
Обртни капитал и биланс банке
С обзиром на природу пословања банке, израчунавање обртног капитала је непрактичан подухват. Биланс стања банке не садржи залихе или типичне дугове. Банке не производе физичку робу. Уместо тога, они позајмљују и позајмљују средства. Приход банке долази првенствено од расподјеле између трошкова капитала и прихода од камата које остварује позајмљивањем новца јавности.
Такође, банке немају основну имовину и они се у великој мери ослањају на задуживање као свој основни извор капитала. То је посебно видљиво из гледања у биланс стања типичне комерцијалне банке. Има мали број основних средстава који се превасходно састоје од разних чвора и зграда.
Други проблем код израчунавања обртног капитала за банке је недостатак класификације средстава и обавеза према њиховим роковима доспећа. Банке не организују своје биланце по текућим и дуготрајним средствима и обавезама, јер је то немогуће. На пример, типичне обавезе банке састоје се од депозита који се могу повући на захтев. Пошто је немогуће са сигурношћу одредити када ће се тражити одређени депозит, банке немају начина да класификују депозите као тренутне или текуће. Све то чини класификацију имовине и обавеза према њиховим роковима непрактичне.
Нето каматна маржа (НИМ) и профитабилност банке
У поређењу са обртним капиталом, израчунавање нето каматне марже (НИМ) је најпримјеренији начин за одређивање потенцијала банке за профитабилност и раст. Формула нето каматне марже је поврат инвестиције умањен за трошкове улагања подељен са просечном зарадом.
Банке и инвестиционе компаније користе нето каматну маржу као метрику како би показале колико су успешне у зарађивању камата на својим средствима у поређењу са каматама које плаћају својим штедишама. Позитивна нето каматна маржа указује да банка зарађује више новца од својих кредитних производа (на пример, хипотеке и зајмове) од камате коју плаћа на депозитне рачуне (на пример, штедња и депозитни сертификати). Негативна нето каматна маржа значи да инвестициони трошкови банке прелазе њене приходе од улагања, што показатељ да руководство фирме не инвестира ефикасно.
