Традиционални доприноси од 401 (к) ефективно смањују и прилагођени бруто доходак (АГИ) и модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ). Учесници могу одложити део зарада и затражити одбитак пореза за ту годину. Ротх 401 (к), слично као Ротх ИРА, финансира се кроз доларе након опорезивања и не нуди тренутно пореско одбитак.
401 (к) Доприноси
Традиционални доприноси у плану 401 (к) не сматрају се одбитком од 1040 пореске пријаве, као допринос традиционалном ИРА-у. Да би допринео 401 (к), запослени мора бити подобан и послодавац мора да понуди такав план. Тада запослени може да одложи проценат своје плате према том плану током целе године. Сваки износ допринос плану до границе ИРС-а сматра се умањењем опорезиве плаће тог запосленика.
У 2019. години максимални лимит доприноса био је 19.000 УСД, а они старији од 50 година могли су да додају "додатни" износ од додатних 6.000 УСД. (За 2020. годину максимални лимит доприноса је 19.500 УСД, а надокнађени износ 6.500 УСД. На пример, ако 40-годишњи запосленик који зарађује 100.000 УСД годишње доприноси са пуним износом од 19.500 УСД, пријављени приход од послодавац показује 80.500 долара. Оригинални допринос у износу од 19 500 УСД депониран је у лични план запосленика 401 (к) који ће се инвестирати у оквиру опција плана. Запослени се опорезује само када се средства расподељују из плана 401 (к) или од будућег пребацивања ИРА-е.
Традиционални планови 401 (к) су веома атрактивни за појединце који желе смањити своје АГИ / МАГИ. Потенцијал одлагања пореза и смањења текућег опорезивог дохотка нуде начине за смањење пореских обавеза. Многи су такође сматрали да је ово боља опција од традиционалног ИРА-а, јер је максимални годишњи допринос ограничен на само 6.000 УСД, уз надокнаду од 1.000 УСД. (Овај износ је максималан и за 2019. и за 2020. годину.) Ако сте заинтересовани да допринесете плану свог послодавца 401 (к), обратите се спонзору вашег плана или одељењу за људске ресурсе. За више пореских стратегија обратите се пореском или финансијском саветнику.
Ротх 401 (к) и Ротх ИРА
Ротх 401 (к) је план пензијске штедње који спонзорише послодавац, баш као и 401 (к). Међутим, за разлику од 401 (к), Ротх 401 (к) се финансира од долара након опорезивања до исте стопе доприноса од 19.000 УСД годишње (укупно, укључујући допринос послодавца и запослених), плус додатни надокнаду од 6.000 УСД допринос за запослене старије од 50 година (са максимумима 2020. од 19.500 УСД и 6.500 УСД респективно). Ротх ИРА-ови имају максималан допринос од 6000 УСД плус додатних 1000 УСД за запослене старије од 50 година у 2019. години (доприноси ИРА-а су непромењени за 2020. годину).
Пошто су Ротх 401 (к) и Ротх ИРА опорезовани унапред, они не снизују ваш АГИ / МАГИ. Почетни доприноси нису неопорезиви, али новац се може повући без опорезивања, под условом да је квалификована расподјела, што значи да се рачун одржава најмање пет година, а расподјеле се врше након навршене 59. године или због других одређених специфичних квалификација. За Ротх 401 (к) с, дистрибуција је потребна након што навршите 72 године. Старост РМД-а повећана је на 72 са 70½ 2019. године према Закону о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања из 2019. године (СИГУРНО).
Ротх 401 (к) с и Ротх ИРА могу бити добре опције за људе који верују да ће плаћати много већу пореску стопу приликом пензије него када дају доприносе. Они такође могу бити добра опција за улагање и уштеду након што се доплате 401 (к) доприноси.
