Шта је изјава о обелодањивању?
За пензионе рачуне, изјава о откривању је документ који објашњава правила финансијске трансакције на обичном, нетехничком језику. Администратор ИРА плана мора да достави изјаву о обелодањивању власника ИРА-е најмање седам дана пре успоставе ИРА-а или у време када је ИРА основана, ако је власнику ИРА-е додељено седам дана у коме може опозвати ИРА-у.
Изјава о обелодањивању може се такође односити на документ у коме се наводе специфични услови зајма, укључујући његову каматну стопу, било какве накнаде, износ посуђеног, осигурање и сва права плаћања унапред и одговорности зајмопримца.
Кључне Такеаваис
- Изјава о обелодањивању је финансијски документ дат учеснику трансакције који објашњава кључне информације на једноставном језику. Изјаве о објављивању пензионих планова морају јасно да прецизирају ко доприноси плану, ограничењима доприноса, казнама и пореском статусу. Изјава о откривању кредита мора одредити услове зајма, укључујући годишњу процентну стопу или травањ, трошкове и накнаде.
Разумевање изјава о обелодањивању
У првом степену (горе), изјава о обелодањивању мора садржавати информације у вези са накнадама за ИРА, правилима и казнама дистрибуције ИРА, захтевима подобности за успостављање ИРА-а и општим правилима ИРА-е. Супротно томе, у другом случају, зајмодавац мора послати овај документ дужнику пре него што се зајам позајми.
Извештај о обелодањивању и рачуни за пензионисање
Постоји неколико врста изјава о обелодањивању који одговарају различитим облицима пензионих рачуна. Традиционални ИРА-и омогућавају појединцима да усмјере претпорезни приход према инвестицијама које могу повећати одлагање пореза. Алтернативно, Ротх ИРА прихвата доприносе после опорезивања. Улагања која расту унутар Ротх ИРА-а не опорезују се повлачењем. План 401 (к) је план дефинисаног доприноса (ДЦ) у којем послодавац помаже спонзорима да одлазе у пензију (често после одређеног периода одлагања). Остале врсте планова које спонзорирају послодавци укључују ЈЕДНОСТАВНУ ИРА и СЕП ИРА.
Изјаве о обелодањивању за све ове планове морају јасно прецизирати ко доприноси плану, ограничења доприноса, ако су доприноси пре или након опорезивања, ако инвестиције расту одложено за порез и када је примерено да се повлачења покрену без казне. Ако појединац повуче средства прерано, у изјавама о обелодањивању треба детаљно навести додатне казне. Изјаве о обелодањивању могу такође дефинисати врсте инвестицијских опција које су доступне учесницима у планирању, њихов историјски учинак (е) и повезане ризике, заједно са додатним информацијама о томе како сазнати више.
Изјава о откривању и зајмови
У хипотеци, студентском зајму, зајму за мала предузећа, ауто-кредитима и личним зајмовима, уговору о обелодањивању морају се пратити уговор. У њима се наводе услови зајма, укључујући годишњу процентну стопу или трајање, финансијске трошкове, пуни износ финансирања, било која авансна плаћања, пенале за кашњење, обезбеђење, опције грејс периода (и) или одлагање кредита, и шта се догађа у случају неизмиривања кредита.
