Шта је директно пребацивање?
Директно пребацивање је квалификована дистрибуција погодних средстава из квалификованог плана, плана 403 (б) или владиног плана 457 у традиционални ИРА, квалификовани план, план 403 (б) или владин план 457. То такође може бити дистрибуција од ИРА-е до квалификованог плана, 403 (б) плана или владиног плана 457. Директно пребацивање ефективно омогућава штедиша за пензију да пребаци средства са једног пензијског рачуна на други без казне и без стварања опорезивог догађаја.
Кључне Такеаваис
- Директно пребацивање омогућава штедиша за пензионисање да пребаци средства са једног квалификованог рачуна (као што је план 401 (к)) директно на други (као што је ИРА). Оригинални скрбник фонда ће саставити чек или жични пренос извршен на нови скрбнику рачуна, а не власнику рачуна. Сврха пребацивања је задржати порезно одгођен статус те имовине без стварања опорезивог догађаја или сношења казни. Да би се избјегле казне и порези, пребацивање мора бити извршено у року од 60 дана од повлачење средстава са оригиналног рачуна.
Како раде директни преласци
Пребацивање се догађа када неко повуче готовину или другу имовину из једног прихватљивог пензионог плана и допринесе све или један део тога другом подобном плану. Власник рачуна може бити кажњен уколико трансакција није завршена у року од 60 дана. Трансакција ролловер-а није опорезива, осим ако је ролловер ротх ИРА, али ИРС захтева да власници рачуна то извештавају о својој федералној пореској пријави. Да би осмислио директно пребацивање, власник рачуна мора тражити од администратора плана да састави чек и да га директно пошаље новом 401 (к) или ИРА-и. У трансферима ИРА-а у ИРА, повереник из једног плана шаље износ преклапања повериоцу из другог плана. Ако власник рачуна прими чек са свог постојећег ИРА или пензионог рачуна, може га уплатити и уплатити у нову ИРА. Међутим, он или она морају завршити поступак у року од 60 дана како би избегли порез на доходак по основу повлачења. Ако он или она пропусти рок од 60 дана, ИРС третира износ као рана расподјела.
Средства за директно пребацивање плаћају се квалификованом плану или скрбнику ИРА-е или поверенику, а не појединцу. Дистрибуција се може издати као чек који се плаћа на новом рачуну. На пример, ако појединац одлучи да пребаци послодавце и пресели своју пензиону имовину која је током времена створена у пензионом плану првог послодавца, она мора да координира са администратором плана, често фирмом за управљање имовином попут Фиделити или Вангуард, да затвори рачун и напише чек за стање на рачуну новом скрбнику ИРА-е.
Неке фирме наплаћују накнаду за ову услугу, иако оне обично нису велике. С друге стране, компаније често наплаћују мале накнаде за отварање нових рачуна. Ако запослени започиње нови посао, често овај нови послодавац сноси трошкове отварања новог пензијског рачуна. Понекад ће запослени морати да сачека неколико година или период прије одласка у пензију пре него што постане квалификована да отвори нови пензиони рачун и да његов послодавац почне да даје доприносе.
Директни преласци и квалификовани планови пензионисања
Као што је горе поменуто, директни преласци се примењују на пензионе пензионе квалификационе планове. Ово су планови који испуњавају одређене критеријуме, као што је недискриминација међу запосленима, како би били прихватљиви за одређене пореске олакшице. Укључују послодавца који узима порески одбитак за доприносе које уплаћују у плану, запослене који одузимају порез на властити допринос и зараду од свих доприноса који се одлажу до повлачења.
Две главне врсте квалификованих планова су планови дефинисаних накнада и планови дефинисаног доприноса. План са дефинисаним примањима је традиционалнији пензијски план у којем су накнаде засноване на одређеној формули, често укључујући број година радног стажа запослених, фактор плаће. Планови дефинисаног доприноса распоређују новац учесницима у планирању, на основу процента зараде сваког запосленог. Што дуже запосленик учествује у плану, већи је салдо на рачуну, такође заснован на приходима од улагања.
