Никад није забавно губити новац на берзи, осим када предајете порез. Они губици које сте остварили у претходној календарској години на својим опорезивим рачунима за малопродају сада се могу искористити за уштеду новца. Искусни трговци и инвеститори знају да се у њиховим депримираним улозима може наћи сребрна облога, јер се могу користити за спуштање пореских рачуна испод онога што би иначе дуговали. Правила за израчунавање капиталних добитака и губитака релативно су једноставна. Једном када разумете основе, знаћете када и како користити ове стратегије да минимизирате сопствени рачун за порез.
Капитални добици 101
Прво правило које треба имати на уму је да се требате бринути само о капиталним добицима и губицима које сте остварили на малопродајним рачунима за улагања. Добици и губици унутар традиционалних или Ротх ИРА-а или било које друге врсте одложеног пореза или рачуна се не извештавају. Такође не морате да пријавите добитке или губитке од било које хартије до продаје. Добици на цењеним улозима које и даље поседујете не извештавају се док их не продате, у ком тренутку остварујете добитак или губитак. Капитални добици и губици дијеле се на два периода задржавања. Краткорочни добици и губици догађају се када купите, а затим продате инвестицију у року од годину дана, а то укључује дан када сте је купили. На пример, ако сте купили акције 23. октобра 2014, тада ћете остварити краткорочни капитални добитак или губитак ако га продате 23. октобра 2015. Ако продајете дионицу дуже од годину дана касније него кад сте је купили, схватићете дугорочни добитак или губитак. (За више погледајте: Порез на добит од капитала у 2015. години .)
Постоји посебан редослед у коме се израчунавају добици и / или губици. Ако у истој години остварите и дугорочне и краткорочне добитке и губитке, онда овај пример приказује поступак који ћете користити за израчунавање свог нето добитка или губитка:
Пример
Укупни добици и губици за годину су следећи:
10.000 УСД краткорочни капитални добитак од продаје акција
Краткорочни губитак од продаје залиха од 12.000 УСД
15.000 УСД дугорочни капитални добитак од продаје фонда са којима се тргује на берзи (ЕТФ)
5.000 УСД дугорочни капитални губитак од продаје инвестицијског фонда за инвестирање у јавне некретнине (РЕИТ)
Ваш први корак је да умањете сваки добитак и губитак према сопственим врстама. Дакле, краткорочни добитак од 10.000 УСД умањен је за краткорочни губитак од 12.000 УСД. Ово вам оставља нето краткорочни губитак од 2.000 долара. Након тога, ваш дугорочни губитак се умањује у односу на ваш дугорочни добитак да би вам дао нето дугорочни добитак од 10.000 УСД. Ваш нето краткорочни губитак сада је умањен у односу на ваш нето дугорочни добитак да бисте добили коначни нето дугорочни капитални добитак од 8.000 УСД. Овај број је износ који ћете ставити у доњи редак Прилога Д када испуните своје пореске обрасце. (За више погледајте: Шта треба да знате о капиталној добити и порезима .)
Берба пореских губитака
Знати како да нето добитке и губитке потпишете само је први корак ка томе да будете инвеститор који користи порез. Ако дође новембар и на вашем малопродајном рачуну држите неке хартије од вредности које су од куповине опале у вредности, тада то можете искористити као прилику да остварите неке капиталне губитке које можете искористити за нето добит на добит или други обичан приход. То се лако постиже тако што ћете једноставно продати изгубљене улоге и потом их откупити. Једина одредба овде је правило продаје прања које је наметнула Служба за интерне приходе (ИРС) за ову врсту стратегије откупа. Ово правило каже да инвеститори морају дозволити да прође најмање 30 календарских дана пре него што могу откупити оно што су продали, иначе ће губитак бити онемогућен. То је зато што ИРС не жели олакшати људима да остваре капиталне губитке. Ако би инвеститори могли продати, а затим одмах откупити, сви би то могли учинити апсолутно сваки пут када им се удјели удубе испод куповне вредности и створе милионе додатних трансакција - и небројено богатство у оствареним губицима који би могли бити умањени за добитак и други приход.
Чекање од 30 дана уводи елемент тржишног ризика због којег инвеститори два пута размишљају пре него што испробају ову стратегију. Ако акција или друга хартија знатно порасте у цени након што је продата, тада ће инвеститор пуцати у ногу пропуштајући добитак. Стога је ова стратегија у општем случају прикладна само ако је тренутна вредност удела знатно нижа од куповне цене и неће вероватно да порасте у току периода чекања. Период чекања од 30 дана такође значи да их не можете купити најкасније последњег радног дана у децембру, када су тржишта отворена ако желите да остварите губитак за ову годину. Одбројите 31 дан од тог дана и то је последњи дан да можете продати своје удјеле и пријавити реализирани губитак када поднесете наредног прољећа. (За више погледајте: Предности и недостаци годишње бербе пореза на губитак. )
Правило продаје прања може се законски заобићи откупом другачијег залиха или хартија од оне која је продата. Овим се елиминише период чекања, јер то правило налаже да се оно односи само на продају и откуп „материјално идентичних“ имања. А откупљивање нечег другог можда је ионако добра идеја. Ако сте купили акције једне компаније и такође се дешава да би били напољу у том сектору економије, можда ћете бити паметни одбацити тај холдинг и купити ЕТФ који инвестира у широки индекс тог сектора. На пример, ако купујете залихе у фармацеутској компанији и она падне у цијену из одређеног предузећа, тада бисте могли да напусти залихе последњег дана трговања и искористите приход да купите ЕТФ који држи све залихе у једном од фармацеутских или здравствених индекса. На овај начин сте не само остварили драгоцени губитак, већ и диверзифицирали свој портфељ.
Царриоверс
Ако ваши нето губици на вашим опорезивим инвестицијским рачунима премаше вашу нето добит за годину, тада нећете имати извештајни приход од продаје хартија од вредности. Тада можете отписати до 3, 000 УСД нето губитка у односу на друге облике прихода као што су зараде или опорезиве дивиденде и камате за годину. Сваки реализовани губитак већи од овог износа мора се пренети у наредну годину. Ако имате велики нето губитак, као што је 20.000 УСД, требало би вам седам година да све то одузмете у односу на друге облике прихода (губитак од 3.000 долара сваке године током 6 година и 2.000 долара губитка у седмој години). Међутим, ако бисте остварили добитак од 8.000 УСД три године након што сте схватили губитак, тада бисте могли отписати тај износ губитка против ове добити, не остављајући вам опорезовани приход за ту добит за ту годину. (За више погледајте: Беража пореских губитака: Смањите губитке од улагања. )
Пример
Капитални губитак од 20.000 УСД у 2012. години - нема добитака на основу којих ће се то остварити у години која је остварена - не сме се одбити од обичног дохотка.
2013 - 3000 долара губитка
2014 - 3000 долара губитка
2015 - 8.000 УСД добитак
Преостали непријављени губитак од 8.000 УСД може се приписати нето добитку ове године, чиме је укупни износ пријављених губитака износио 17.000 УСД. Преосталих 3.000 долара може се одбити од добити или обичног дохотка по повратку за 2016. годину. (За више погледајте: Шта одређује ваше трошкове? )
Доња граница
Софистицирани инвеститори који знају правила могу своје губитничке изборе претворити у уштеду пореза. Коришћењем овде исказаних правила и стратегија можете снизити порезни рачун и можда у неким случајевима диверзификовати свој портфељ. За више информација о томе како можете да одузмете губитке из залиха, преузмите упутства за Прилог Д на веб локацији ИРС на ввв.ирс.гов или се обратите свом финансијском саветнику. (За више информација погледајте: Када бих морао да испуним образац Д ИРС? )
