Кад богаташи разговарају о порезном планирању, они то раде ушутканим тоновима - гледајући преко рамена као да њихова жеља за уштедом новца вара владу. Ипак, реалност је да ИРС нема пристраности према било којем пореском обвезнику, без обзира на ниво прихода, који користи законске методе минимизирања пореза.
Нето вредан трагач Инвестопедије
На жалост, богати имају много најчешћих пореских олакшица које су поступно укинуте због високог нивоа прихода. То не значи да законске могућности пореског планирања не постоје за имућније. Уз мало знања, креативности и промишљености, људи у вишем пореском разреду могу уштедети више на својим порезима него што просечни Американац зарађује сваке године.
Правне стратегије за приходе од запошљавања
У својој књизи „Милионер поред врата“ (1996.) Тхомас Станлеи је открио да су у то време две трећине милионера у САД-у били самозапослени или власници малих предузећа. Још више људи ради за екстерне компаније и воде мале кућне послове са стране. За те власнике малих предузећа постоје огромне могућности пореског планирања које не подлежу стандардним ограничењима прихода.
Можда је једна од највећих могућности за смањење пореза коришћење пензионих планова за мала предузећа. Према важећим законима, ИРС обично не укључује новац доприношен тим плановима у добит власника предузећа или самозапосленог лица. Ако богати порески обвезник може одложити прекомерну потрошњу до пензије, може се избећи опорезивање тих средстава.
Смањивање прихода максималним коришћењем планова за здравствену заштиту малих предузећа и накнаде запослених је још једна опција. Успостављањем рачуна здравствених уштеда, аранжмана за здравствено надокнаду и планова одељка 125, трошкови који би били виши од прага одбитка за поједине пореске обвезнике могу се подмирити уз претпочињање кроз пословање.
Други правни трик за заштиту прихода је стављање потомства на платни списак предузећа. То пружа две главне бенефиције: ФИЦА и савезни порези за незапослене можда неће требати да се плаћају ако је дете малолетно, а дете можда може да допринесе ИРА-у из оствареног дохотка. Запошљавање супружника прикупља сличне резултате. Будући да постоји годишњи лимит у износу од ФИЦА који појединац мора да плати, једном супружнику може бити надокнађена знатно већа од ограничења. То може значити да један супружник плаћа мање у систем социјалног осигурања, али такође пружа пар прилика да приватно улаже, уместо да га стави у руке система социјалног осигурања. (Да бисте сазнали више, погледајте одбитке са плата исплата .)
Стратегије за приходе од улагања у заштиту
Ротх ИРА једна је од највећих могућности пореског планирања која долази током деценија. Нажалост, многим имућним инвеститорима није дозвољено да их користе јер су им прилагођени бруто приходи превисоки. Ови инвеститори могу размотрити финансирање некодираног традиционалног ИРА-а. Иако ови ИРА-и не омогућавају одбитке или повлачења без пореза, зарада се и даље може акумулирати на одложеном порезу дугорочно. (Више о томе погледајте у одељку Да ли је одложена зарада ИРА подложна порезима ФИЦА? )
Још једна неискоришћена техника смањења пореза је "подударање пореског броја". Ова техника омогућава инвеститору да прецизира које акције акција или узајамног фонда продаје или за разлику од уобичајеног ИРС метода прво у, прво излази (ФИФО). Усклађивање пореског лота може пружити огромну уштеду када се акције акција које показују мали добитак или чак губитак продају уместо акција из дугорочних инвестиција које показују знатне добитке.
Запослени инвеститори са децом имају додатне могућности да спрече приходе и добит од улагања од ИРС-а. Један од најпопуларнијих, уједначених поклона за скрбништво над малољетницима (УТМА), пао је од самог почетка од увођења 529 планова. Иако ови рачуни можда више нису најбоља средства за штедњу на факултетима, нуде јединствену прилику. Родитељ који поседује веома цењене деонице акција може деци "поклонити" деоницу, навести је да је прода и потом пријавити део зараде у знатно нижем пореском разреду детета. (Да бисте сазнали више, прочитајте Одабир правог плана плана 529. )
Обитељски родитељи и дједови и баке имају јединствену прилику да користе одељке 529 за премештање новца са својих имања и застој раста знатних износа од будућих пореза на доходак, ако се користе за трошкове факултета било ког члана породице. Према Закону о интерним приходима, сваки давалац може поклонити до пет пута више од своје годишње ограничења за изузеће поклона на рачуну из члана 529, све док више поклона истој особи не буде дано током пет година после. Са највишим нивоом пореза на некретнине већи од 50%, то може изједначити уштеду пореза на имовину већу од 25.000 УСД за сваки поклон од 50.000 УСД.
И последње, али не најмање битно, имућни инвеститори који имају добротворну организацију требало би да избегавају донирање готовине што је више могуће. ИРС омогућава инвеститорима да донирају значајно неисплаћене хартије од вредности непрофитним организацијама и откупе цјелокупни износ. Ово штеди инвеститорима проблеме да сами морају продати имовину, платити порез на добитак и дати мање донације добротворној организацији. Укратко, донирајте акције и задржите готовину. (Да бисте сазнали више, прочитајте Одузимање донација .)
Упитне стратегије које треба избегавати
Као што је већ споменуто, ИРС нема проблема да имућни инвеститори избегну онолико пореза колико је законски дозвољено. Ипак, ниједан чланак о богатим стратегијама пореског планирања не би био потпун без упозорења о пракси које вас могу спустити у топлу воду. Иако ћете можда претјерано хвалити људе који се хвале овим стратегијама на коктел забавама, упозорите их - могу довести до новчаних казни и чак затвора.
Најпопуларнија од стратегија за злоупотребу пореза на које се тешки проводи ИРС је оффсхоре труст фостс. Иако може звучати веома горња корекција рачуна са банкама у Швајцарској или Кајманским острвима, ови рачуни су противзаконити када се користе за избегавање америчког пореза на приход. Уз то, разни прописи после 9/11 постављају строга ограничења у томе колико новца се може пребацити у море и у које сврхе. Ако вам неко препоручи да користите неко од ових поверења, хтећете да добијете друго и треће мишљење независних пореских стручњака. (За даље читање, погледајте предности и недостатке улагања у оффсхоре .)
ИРС се такође намршти на имућне инвеститоре који обављају "ненаоружане" трансакције како би избегли опорезивање. Укратко, све трансакције међу повезаним странама требало би да се воде као да су вршене између потпуних странаца. На пример, родитељи који продају цену некретнинама својој деци за половину тржишне вредности (да би избегли плаћање пореза на добитак) вероватно то не би урадили са потпуним туђином. Способне пореске стратегије које се не раде на располагање подложне су ИРС-овој акцији.
И на крају, породична ортачка партнерства (ФЛП) постала су популаран начин покушаја преноса имовине на следећу генерацију, с тим да родитељи и даље задржавају контролу над имовином и избегавају правила о порезу на поклоне. Иако постоје случајеви у којима таква партнерства могу бити правилно структурирана, она су довољно злоупотребљена да прикупе тешки надзор ИРС-а. Коришћење ФЛП-а вероватно ће вас и све ваше остале пореске стратегије ставити под микроскоп. (Више о ФЛП-овима прочитајте у чланку Заштита личних средстава .)
Доња граница
Шушка се да Варрен Буффетт, један од најбогатијих људи на свету, плаћа мање пореза од свог секретара. Без обзира да ли је то потпуно тачно или не, то није изван могућности да неко заради стотине хиљада долара плати готово исти износ пореза као што неко заради само делић тога. Трик је да будете промишљени и стратешки у вези са коришћењем легалних стратегија за пореско планирање много пре вашег рока за пријаву пореза. На тај начин ћете осигурати да ви и чланови ваше породице, а не ИРС, будете крајњи корисници вашег напорног рада. (Више о томе потражите у одељку Порески савети за уштеду новца на крају године .)
