Шта је корпоративни пензиони план?
Корпоративни пензиони план је погодност која осигурава приход у пензији на основу дужине радног стажа у компанији и историје плата.
Пензиони планови за америчке раднике постали су ретки ван државних служби. Према Заводу за статистику рада, проценат државних и локалних власти који су учествовали у пензионом плану на радном месту у 2019. години је био око 84%. Од тих радника, отприлике 78% имало је стварни пензијски план, а процењено је да је 17% имало другу врсту пензијског осигурања.
Тренутно је најбољи приступ пензијским плановима у приватном сектору преко веома великих компанија; међутим, пензије у корпоративној Америци нагло нестају. У 2019. само 13% запослених у приватном сектору имало је пензијске планове; замењују их популарни планови 401 (к) и други планови дефинисаних доприноса.
Кључне Такеаваис
- Пензиони планови постају све ријетки у приватном сектору, иако их већина запослених у државној служби добија. У пензијском плану са дефинисаним примањима компанија се обавезује на одређени износ живота за сваког запосленог који испуњава услове, у зависности од његове дужине радног стажа и плата у пензији. Пензијски план са дефинисаним доприносом захтева од компаније или запосленог или обоје, да редовно уплаћују суме за пензионе приходе, а исплате зависе од поврата улагања.
Разумевање корпоративних пензијских планова
Уобичајено је да пензиони планови имају период стицања права који захтева да запослени раде у компанији минимални број година пре него што постану подобни. Индивидуална накнада заснива се на дужини радног стажа и историји плата у компанији. У прошлости су послодавци били у потпуности одговорни за допринос плану, али ово је све ријетко.
Две најчешће врсте пензијских планова су план дефинисаних накнада и план дефинисаног доприноса. План са дефинисаним примањима представља традиционални приступ пензијама, а план дефинисаних доприноса је модел који је широко прихваћен последњих година.
Пензиони план са дефинисаном накнадом
У плану са дефинисаним примањима компанија се обавезује на одређени износ плаћања током живота запосленог. Накнада се израчунава пре пензије запосленика, користећи формулу на основу старости запосленика, дужине радног стажа и плате у пензији. У САД-у је максимална пензија дозвољена према плану са дефинисаним примањима до 2020. године 230.000 УСД, што је пораст од 225.000 УСД 2019. године; максимална корист подложна је прилагодбама трошкова живота (ЦОЛА) у наредним годинама.
Планове са дефинисаним примањима могу финансирати искључиво послодавац или заједнички послодавац и запослени. Пензиони фонд финансира се из базе средстава из којих се врше периодичне исплате пензионисаним запосленима. Исплате се заснивају на формули која израчунава доприносе потребне за испуњење дефинисане накнаде. Фактори формуле у очекиваном животном веку запосленика, нормалној старосној пензији, могућим променама каматних стопа и годишњем износу пензије.
13%
Проценат запослених у приватном сектору у САД који су учествовали у пензијским плановима за 2019. годину.
Пензиони план са дефинисаним доприносом
Планови са дефинисаним доприносом не гарантују утврђени износ погодности. Доприноси на рачун физичког лица плаћају послодавац, запослени или обоје. Доприноси се улажу, а поврат улагања (РОИ) књижи се на рачун запосленог или се задужи са њега ако постоје губици. У САД-у је најпознатији пензијски план са дефинисаним доприносом штедљиви план штедње (ТСП), који је отворен за савезне запослене и припаднике оружаних служби.
Исплата овог плана зависи од успеха улагања у пензиони план. Након пензионисања, рачун члана обезбеђује пензиону накнаду, обично кроз ануитет, а плаћања варирају са вредностом рачуна.
Планови са дефинисаним доприносом постали су распрострањени последњих година и сада су доминантан облик пензионог плана у приватном сектору у многим земљама. Број планова са дефинисаним доприносом у сталном је порасту, јер послодавци сматрају да су они приступачнији од планова са дефинисаним доприносима.
