Шта је корпоративно власништво животног осигурања (ЦОЛИ)?
Корпоративно власништво над животним осигурањем (ЦОЛИ) или животно осигурање у власништву предузећа односи се на осигурање које је у власништву компаније стекло запосленим. Ове полице осигурања склапају компаније на својим запосленима. Извлачењем полиса компаније су одговорне за плаћање премије и примање смртних накнада уместо породице или наследника осигураника.
Кључне Такеаваис
- Корпоративно власништво над животним осигурањем је осигурање које је у власништву компаније стекло запосленим. Подузећа плаћају премије и примају накнаде за случај смрти након што запосленик умре. Насљедници или породица осигураника не примају никакве користи.ЦОЛИ штити интересе компаније и штити од ствари попут неочекиване смрти запосленог, а такође помаже у финансирању бенефиција компаније.
Како функционише корпоративно власништво животног осигурања (ЦОЛИ)
Власништво над животним осигурањем има дугу историју у корпоративном свету и прилично је уобичајено у пословном свету за особље компаније, укључујући руководиоце. Многе компаније односе полисе корпоративног власништва за виши менаџмент као осигурање кључних људи. За остале запослене, полисе се понекад подсмешно називају осигураником или осигурањем мртвог сељака. То указује на њихов нижи статус у компанији. Када је послодавац полиса у корпоративном власништву банка, полиса се назива животно осигурање у власништву банке (БОЛИ).
ЦОЛИ се углавном користи да заштити интересе компаније и заштити од ствари попут неочекиване смрти запосленог. Пошто је компанија корисник полисе, она може одлучити да ли и како користити своју новчану вредност и може да се задужује против ње и да повуче новац.
Политике се такође могу користити за финансирање примања запослених. Важно је напоменути да су ове политике одвојене и разликоване од планова за накнаде запослених, јер је једини корисник компанија - а не запослени или њихова породица. ЦОЛИ полисе дају исте користи власнику као и остали производи животног осигурања. Накнаде за смрт нису опорезоване, а зарада од улагања на премије осигурања може расти без пореза у оквиру полисе, осим ако се не преда прије смрти осигураника.
Посебна разматрања
Нови запосленици често су потписивали велику количину докумената, који су укључивали уговоре за животно и здравствено осигурање, или чак пријаве за ове услуге. До 1984. године корпорације су могле да искористе и одузму премије ЦОЛИ-а за пореске олакшице. Многе компаније које су запослиле нове запослене током деведесетих почеле су без дискриминације осигуравати базу запослених, ретко добијајући писмено одобрење за то.
Али ствари су се промениле после 2006, када су Служба за интерни приход (ИРС) и Конгрес поставили ограничења и услове на који начин компаније могу да управљају ЦОЛИ и БОЛИ политикама. Неке од њих укључују:
- Предузећа морају да обавештавају запослене када одлуче да склопе полисе да би их осигурала. Осигурани запослени морају се писмено сложити са полисима. Послодавци морају добити писмену сагласност радника да настави полису након што напусти компанију
Нове одредбе, ипак, омогућавају компанијама да одузму ЦОЛИ премије од зараде и профита чак и након што се бенефиције исплаћују породици запосленог.
Запослени морају да дају писмену сагласност која омогућава компанијама да узимају ЦОЛИ.
Критика корпоративног власништва животног осигурања (ЦОЛИ)
И ЦОЛИ и БОЛИ политике изазвале су много критика јер се сматрају врло неетичким. Пре промена које су извршили ИРС и Конгрес, многе компаније су водиле политике без пристанка или знања својих запослених. То им је омогућило да профитирају од смрти обичних запослених, који сами нису добили директну корист.
Још једна критика је да компаније настављају да профитирају чак и након што запослени напусти своје радно место. Политике остају нетакнуте све док компанија настави да плаћа премије, чак и кад се оконча однос послодавац-запослени. Као што је горе наведено, запослени сада мора дати писмену сагласност омогућавајући послодавцу да настави чување полисе нетакнутом.
