ДЕФИНИЦИЈА третмана капиталних добитака
Третмани капиталних добитака су посебни порези који се процењују на капитални добитак од улагања који је одређен америчким пореским закоником. Када се акција продаје ради зараде, део прихода изнад и вредности куповине (или на бази трошкова) познат је као капитални добици.
Порез на капиталну добит је подељен на две категорије: краткорочни капитални добици и дугорочни капитални добици. Залихе које се држе дуже од једне године сматрају се дугорочним за лечење било каквих капиталних добитака и опорезују се максимално 15% у зависности од пореског оквира инвеститора. Залихе које поседују мање од годину дана подлежу краткорочном капиталном добитку по максималној стопи од 35%, опет у зависности од пореског оквира инвеститора.
РАСПОЛОЖЕЊЕ Третман капиталних добитака
Огромна разлика између краткорочних и дугорочних стопа даје до знања да је пажња на пореске последице улагања у акције критична вештина. Како портфељ инвеститора расте, он или она би требали све више пратити капиталне добитке, укључујући и прилагођавања крајем календарске године како би се умањили порези на капитални добитак. Рачуновођа или инвестициони стручњак може помоћи у тим напорима.
Како период задржавања може утицати на третман капиталних добитака
Период задржавања залиха - или временски оквир у којем је акција у поседу - обично започиње од дана када инвеститор држи залиху, без обзира на то колико дуго се налози или опције чекају да се примене. У многим случајевима, акције се држе најмање годину и један дан како би се добио предност дугорочног третмана капиталних добитака. Може постојати случајеве, као што је ако се очекује да акција знатно опадне, при чему инвеститорима може бити повољније да продају те акције и уплате већу стопу пореза на капитални добитак, а не да се суоче са још већим губицима.
Постоје случајеви у којима период задржавања дугорочне стопе следи другачија правила. На примјер, ако појединац наслиједи дионице или другу примјењиву имовину, аутоматски ће добити жељену дугорочну стопу. Ако је запосленом одобрена опција за подстицајне акције, мора чекати најмање двије године од датума када су опције издате и најмање годину дана од када је опција извршена и дионица прешла у власништво радника. Када се акција поклони другој особи, време које ће акције провести у поседу особе која даје залиху биће укључено у целокупни период поседовања.
