Посједовање имовине у Канади може бити профитабилно ако разумијете канадске пореске законе који се примјењују на улагања у некретнине.
У Канади не постоји пребивалиште или држављанство за куповину и поседовање имовине. Можете привремено пребивати у канадском пребивалишту, али ћете морати да се придржавате услова имиграције ако желите продужени боравак или стални пребивалиште. Нерезиденти такође могу да поседују имовину за изнајмљивање у Канади, али морају да поднесу годишње пореске пријаве код Канадске агенције за приходе (ЦРА).
Порез на имовину
Када купујете некретнину, плаћате покрајински порез на пренос То варира од провинције до провинције, али може бити око 1% на првих 200, 000 УСД и 2% на билансу. Нека изузећа важе ако је ово ваша прва куповина имовине у Канади. Општине такође наплаћују годишње порезе на имовину, на основу процењене вредности имовине, која одражава тржишну вредност. У овај општински порез укључени су школски и други порези. Информације о тренутном комуналном порезу на одређену некретнину су углавном доступне.
Нове куповине кућа подлежу савезном порезу на робу и услуге (ГСТ), али делимична раба може се добити за нове или обновљене куће од стране грађевинара, ако планирате да живите у кући. ГСТ се не односи на препродају домова.
Порези на имовину за изнајмљивање
Канадски закон о порезу на доходак захтева да се сваке године отпусти 25% бруто прихода од закупа имовине. Међутим, нерезиденти могу изабрати да плате 25% нето прихода од најма (након трошкова) испуњавањем обрасца НР6. Ако имовина за изнајмљивање претрпи нето губитке, тада можете повратити раније плаћени порез. Вашим примањима ће се третирати различито, зависно од тога да ли сте сувласник или партнер и да ли се то сматра изнајмљивањем или пословним приходима.
Да бисте остварили приход од закупа, можете да одузмете две врсте насталих трошкова: текући оперативни трошкови и капитални трошкови. Ово последње пружа дугорочну корист. Трошкови намештаја или опреме за некретнину за изнајмљивање не могу се одбити од прихода од закупа за ту годину. Међутим, трошак се може одбити током периода година, будући да ове ставке амортизирају у вриједности. Одбитак се назива додатак за капиталне трошкове (ЦЦА).
Порез на имовину и хипотеку, банкарски зајам или кредитне камате умањују порез у Канаду ако је имовина инвестициона имовина. Да бисте сазнали више о кориштењу своје хипотеке у инвестиционе сврхе, обавезно прочитајте Стварање канадске хипотеке која се одбија за порез .
Продавање канадских некретнина
Када нерезидент продаје канадску имовину, канадска влада узима 50% од сваке продаје као порез по одбитку. Амерички резиденти такође морају да пријаве капитални добитак Служби за унутрашње приходе (ИРС). Међутим, ако је добитак опорезован у Канади, то се може затражити као страни порески кредит. Када нерезидент продаје канадску имовину, продавац мора купцу доставити потврду о дозволи коју је припремио ЦРА. Без ове потврде, купац може задржати део купопродајне цене, јер купац може лично бити ЦРА одговоран за било који од неплаћених пореза нерезидента.
Када напустите Канаду, постоји "сматрано располагањем" капиталне имовине. Другим речима, ако сте поседовали канадску имовину која је вредновала, платит ћете порез на те добит ако и када напустите земљу. Ово „сматрано расположењем“ такође се може применити када нерезидентни власник имовине умре или када се имовина пренесе са физичког лица на физичко предузеће или сродника, иако новац није уплаћен.
Зајмови за власнички капитал
Капитал можете извући из своје канадске стамбене имовине уз повратну хипотеку или основну кредитну линију куће (ХЕЛОЦ).
Повратна хипотека није за све, али омогућавају власницима кућа старијих од 60 година да извршавају редовна плаћања у укупном износу до 40% тренутне процењене вредности куће. Не тражи се повраћај новца, а приход је ослобођен пореза. Средства се могу уложити, расходи за камате могу се отписати (ако су средства уложена у имовину за доходак) и власник куће може да живи у кући колико год жели. Зајам се завршава када власник куће умре или прода кућу, у том се тренутку исплаћује приходима од продаје.
ХЕЛОЦ је друга хипотека на вашу кућу да осигурате кредит или кредитну линију. Нуди већу флексибилност плаћања од уобичајене хипотеке јер можете отплатити било који износ главнице у било које вријеме, без казне. Каматна стопа на кредитну линију је углавном већа од хипотекарних стопа, али је обично нижа од необезбеђеног дуга.
Алтернативне инвестиције у некретнине
Трустови за инвестирање у некретнине (РЕИТс) су јавна трговачка друштва која улажу у портфељ имовине. Већина канадских РЕИТ-ова тргује канадском референтном берзом у Торонту (С&П / ТСКС).
Као поверења, они морају већину свог опорезивог дохотка расподелити акционарима. Канадска савезна влада је 2007. године усвојила законе да се приходни фондови до 1. јануара 2011. морају претворити у обичне корпорације које плаћају порез, али многи РЕИТС нису били поштеђени овог закона. Нова правила поверења захтевају да РЕИТ одржава 95% свог прихода из пасивних извора прихода (најамнина од некретнина, камата, капиталних добитака од некретнина, дивиденди и ауторских накнада), и 75% свог прихода од ренте и дела капиталних добитака. претходног правила. Ако РЕИТ задржи ову структуру, она ће остати по претходним законима о порезу на повјерење. Више о овој врсти дохотка прочитајте у основама опорезивања РЕИТ-а .
Закључак
Укратко, канадски закони су прилично либерални када је у питању поседовање некретнина. Не морате бити држављанин Канаде или чак живјети у земљи, а порези на имовину и трошкови камата могу се одбити од пореза. Међутим, да бисте профитирали, требало би да будете свесни пореских импликација сваке фазе инвестиције, од поседовања имовине или становања или закупа, до евентуалне продаје.
