Прописи о интерним приходима (ИРС) забрањују употребу средстава на рачуну плана 401 (к) као обезбеђење зајма, али понекад је могуће да појединац добије кредит директно са свог рачуна 401 (к).
Доступност средстава од 401 (к)
Као најпопуларније возило за пензиону штедњу у Америци, планови 401 (к) имају сјајне карактеристике, попут одложеног пореза, усклађивања доприноса и одредби о надокнади старијег штедиша. Упркос томе, један од њихових недостатака је недостатак приступачности. Структура рачуна од 401 (к) разликује се од традиционалног појединачног пензијског рачуна, или ИРА-е.
Кључне Такеаваис
- ИРС вам не дозвољава да користите средства на свом рачуну 401 (к) као обезбеђење за зајам. Под одређеним околностима можете позајмити од свог 401 (к) ако ваш план дозвољава. Узимање зајма од вашег 401 (к) долази са недостацима које је потребно пажљиво размотрити.
Док се ИРА држи на име власника рачуна, рачун 401 (к) се води на име послодавца појединца у име појединца. Специфични план 401 (к) понуђен преко послодавца уређује околности под којима појединци могу повући новац са рачуна, а многи послодавци дозвољавају рано подизање новца само у случају озбиљних финансијских тешкоћа. Ова основна структурална чињеница у вези са рачунима 401 (к) један је од главних фактора који представља препреку за коришћење средстава рачуна као обезбеђења за зајам.
Један од осталих примарних разлога произлази из чињенице да су ови рачуни посебно заштићени од повериоца Законом о безбедности дохотка од пензије или упоређивањем ЕРИСА-е. Стога, ако се 401 (к) користи као обезбеђење за зајам, поверилац не би имао средства за наплату са рачуна у случају да зајмопримац неплати плаћање зајма.
Позајмљивање од 401 (к)
Уместо коришћења рачуна 401 (к) као обезбеђења, појединац може бити у могућности да позајми потребан новац са самог рачуна 401 (к). Дозвољено вам је да узмете зајам од свог 401 (к) када у почетним плановима докумената који су успоставили план спонзорисаних од стране послодавца изричито стоји да је укључена одредба о зајму. Те податке можете затражити од контакта за људске ресурсе ваше компаније или од спонзора вашег плана 401 (к).
Након што утврдите да је зајам против вашег 401 (к) доступан, поднесите захтев за кредит до износа који је потребан до вашег расположивог лимита директно свом спонзору плана 401 (к). На примјер, ако вашим планом од 401 (к) управља Фиделити Инвестментс, усмјерите свој захтјев тамо.
Након што спонзор вашег плана обради и одобри ваш захтев за кредит од 401 (к), добијате чек или директни депозит за тражени износ, умањен за било какву накнаду за покретање зајма.
Позајмљивање од 401 (к) има и предности и недостатке које је потребно пажљиво измјерити.
Прос
-
За разлику од личног зајма од класичног зајмодавца, где отплаћујете (укључујући камате) банци или кредитној унији, отплата зајма 401 (к) враћа се назад на свој рачун.
-
Камата плаћена за 401 (к) зајмове знатно је нижа од стопе на необезбеђени кредит који нуди зајмодавац и користи вам се као дужник за разлику од спољног зајмодавца.
-
Зајам од 401 (к) не захтева опсежну кредитну пријаву, кредитни чек или преписивање, а средства добијате у неколико радних дана.
Цонс
-
Иако приходи од зајма 401 (к) нису опорезиви све док сте запослени у компанији, средства се сматрају опорезивом дистрибуцијом ако их не вратите у целости након престанка радног односа. Ако сте млађи од 59½, дистрибуција резултира и 10% -тном порезном казном.
-
Кредит против 401 (к) смањује вашу пензиону штедњу, што на паду тржишта може бити тешко надокнадити.
-
У зависности од вашег временског оквира до одласка у пензију и времена које вам треба за отплату, ваш рачун никада неће надокнадити губитак тих средстава или могућности за поштовање.
-
Иако се исплате кредита враћају на ваш рачун од 401 (к), додатна одлагања плаћања могу бити штетна за новчани ток који вам је потребан за друге животне трошкове.
401 (к) Границе зајма
Од новембра 2019. године, ИРС омогућава појединцу да позајми оно што је мање: до 50.000 УСД или 50% вредности на рачуну (износ у износу од 401 (к) појединца који би примили у случају да напусте посао).
Доприноси послодаваца нису укључени у израчунавање износа зајма који испуњавате услове.
Иако је ово ограничење исто за скоро све планове које спонзорише послодавац, компаније се разликују у зависности од тога која су ограничења у употреби средстава од кредита. Са неких 401 (к) планова, запосленима је дозвољено да узму зајам само за плаћање медицинских трошкова који нису покривени трошковима осигурања или образовања за супружника или дете. У другим случајевима, могу користити зајамна средства за предујам за куповину куће или за опће финансијске тешкоће.
Лимит од 50% не може се применити у случају да вредност одређеног рачуна појединца буде мања од 20.000 УСД. У том случају, појединцу се може омогућити да позајми чак 10.000 УСД са рачуна под условом да вредност приватног рачуна износи најмање 10.000 УСД.
Услови отплате зајмова 401 (к)
Као и други зајмови, средства добијена са рачуна од 401 (к) морају бити враћена, плус камате. За разлику од зајма од банке, плаћена камата иде на сам рачун 401 (к). Уз већину послодаваца, плаћање зајма не може се продужити у року од пет година, а врши се одгодом плаће. У неким случајевима, као што је зајам за предујам куће, отплата се може продужити преко петогодишњег максимума.
Ако појединац напусти свој посао пре враћања зајма, мора му до октобра следеће године (датум доспећа пореске пријаве, укључујући продужење) вратити новац. Ако се зајам не отплати у том року, он се означава као преурањена расподјела средстава и на тај начин подлијеже порезу на доходак, плус 10% казна за рани повлачење за кориснике кредита млађих од 59 и пол.
