Иако се новац појединачног пензионог рачуна (ИРА) треба задржати док не одете у пензију, позајмљивање с рачуна не долази у обзир. Конкретно, могуће је извршити повлачење из Ротх ИРА-е и вратити средства без пореских последица или пенала - али само под одређеним околностима. Ако размишљате о томе, обавезно схватите и поштујте следећа правила.
Кључне Такеаваис
- Средства можете вратити у Ротх ИРА након што их повучете, али само ако следите веома специфична правила. Ова правила укључују враћање средстава у року од 60 дана, што би се сматрало превртањем. Преноси се дозвољено само једном годишње.
Прича о две дистрибуције
Постоје две различите врсте дистрибуције или повлачења из Ротх ИРА-а. Прва врста је квалификована дистрибуција. Према смерницама ИРС-а, подизање рачуна се сматра квалификованим ако је рачун стар најмање пет година и као власник рачуна:
- Старији сте од 59½. Постајете онемогућени. Први пут купујете дом. Умрете, а корисник повлачења рачуна.
Повлачења која не спадају у ове категорије називају се неквалификованим дистрибуцијама. Дакле, шта је важно коју врсту дистрибуције направите? Укратко, квалификована дистрибуција је порез на доходак и без казне. Неквалификоване дистрибуције нису.
Порези и Ротх ИРАс
Сада, можете повући било који свој допринос из Ротх ИРА-а без казнених и пореских импликација у било које време и у било којој животној доби. Имате ову привилегију јер депозити код Ротх ИРА-а врше се са доларима након опорезивања. Тамо где се примењује квалификовани / неквалификовани статус, пре свега је повлачење било које зараде коју је рачун створио - приход од камата, приход од дивиденди, капитални добитак. Зарада се углавном не сматра повученом док се са рачуна не испрати сума једнака укупном доприносу.
Сада се повлачења зараде сматрају квалификованим - односно не подлежу порезу на доходак или ранијој расподјели казне од 10% - све док испуњавате бар један од горе наведених услова.
Прихватљиви износи који се пребацују са другог одложеног пореза у року од 60 дана такође нису ослобођени пореза или казне. Ово се често назива 60-дневним правилом и примењује се чак и ако је износ неквалификована дистрибуција.
Повлачење и враћање Ротх средстава
Тих 60 дана ће такође наступити ако желите да поново вратите повучена средства. Према ИРС-у, можете извршити опорезивање неких или целог новца у својој Ротх ИРА, све док новац вратите у исти Ротх ИРА (или заправо, у традиционални ИРА) у року од 60 дана. То се зове Ротх ИРА ролловер.
Ротх ИРА Правила преласка
Узимање средстава из ваше Ротх ИРА и њихово враћање може звучати као зајам, што ИРС забрањује. Технички то није зајам ако спада под одредбе ИРС-а које омогућавају превртање роллове.
Можете да пребаците износ који сте повукли Ротх ИРА-у или неком другом Ротх-у ИРА-а - без наслеђених Ротх-ових ИРА-а - ако су испуњени следећи услови:
- Средства се пребацују у року од 60 дана од дана када сте их примили. Ротх ИРА-и нису били укључени у пребацивање током 12 месеци пре датума поделе.
Последњи захтев је зато што Ротх ИРА може бити укључен у пребацивање само једном током периода од 12 месеци. Ово се правило односи и на традиционалне ИРА-е.
Правило преласка на дванаест месеци не односи се на Ротх ИРА конверзије из других врста ИРА-а.
Друго правило које морате бити свесни у овој ситуацији је да не можете пребацити износ на ваш Ротх ИРА ако сте супружник власника рачуна - осим ако не пређете преко наслеђене ИРА-е.
