Да ли је допринос на индивидуалном пензијском рачуну (ИРА) умањен за порез? За многе од нас кратак одговор је: Кладите се! За то су ИРА-и.
Међутим, ово је Служба за интерни приход (ИРС) о којој говоримо, тако да постоје правила и ограничења. Отприлике, ваша способност да делимично или у целости одузмете допринос за ИРА зависи од тога колико зарађујете, да ли ви или супружник тренутно доприносите другим квалификованим пензионим плановима и о којој врсти ИРА је реч.
Кључне Такеаваис
- Доприноси традиционалном ИРА-у могу се одбити у години током које су направљени. Постоје горње границе прихода на одбитку. Порези на доприносе за Ротх ИРА плаћају се унапред.
Прво, дефиниција: ИРА је један у низу планова за пензиону штедњу који су "квалификовани" од стране ИРС-а, што значи да нуде посебне пореске олакшице људима који у њих улажу. За самозапослене су главно возило на располагању за одложену пензиону штедњу.
Ако имате друге рачуне за пензионисање
Тих 6.000 или 7.000 УСД је укупан износ који можете одбити за све доприносе квалификованим пензионим плановима за 2019. и 2020. Ако имате и 401 (к), рецимо, свој новац можете поделити између два рачуна, али укупна граница одбитности остаје исти.
Коју врсту ИРА имате?
Доприноси традиционалном ИРА-у, који је најчешћи избор, одбијају се у пореској години током које су плаћени. Нећете дуговати порез на доприносе или њихов поврат улагања све док не одете у пензију.
За 2019. и 2020. годину постоји ограничење од 6.000 УСД за опорезиве доприносе за пензионе планове. Они старији од 50 година могу допринети још 1.000 долара.
У очима ИРС-а, ваш допринос традиционалном ИРА-у смањује ваш опорезиви доходак за тај износ, и самим тим смањује оно што дугујете порезима. То умањује залогај који допринос доноси на приходе од куће.
Допринос Ротх ИРА-у није порезно признат. На новац који уплаћујете на рачун плаћате пуни порез на доходак. Међутим, дугујете порез на доприносе или поврат улагања кад се повучете и почнете повлачити новац.
Границе прихода
Без пензијског плана на послу, можете одбити допринос без обзира на приход. Али за оне са већим примањима, одбитци за доприносе за ИРА су ограничени ако они (или њихов супружник, ако су у браку) имају пензиони план на послу. Та ограничења зависе од вашег статуса пријаве.
Ако предајете појединачно
За самце са пензионим планом на послу, максимални допринос који се одбија од пореза почиње да се смањује када њихов модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) достигне 65 000 УСД за 2020. годину (64 000 УСД за 2019. годину). Поједине са прилагођеним примањима од 75 000 УСД за 2020. годину (74 000 УСД за 2019. годину) и више нису прихватљиве за одбитак пореза.
Ако сте у браку, поднесите заједничку пријаву
Овде се ствари компликују. За оне који се заједно венчају, максимални допринос који се одбија од пореза знатно се разликује ако једна особа доприноси 401 (к) и такође се може ограничити за парове са вишим примањима.
- Ако супружник који даје допринос ИРА-е покривен пензионим планом на радном месту, одбитак започиње постепено укидањем са 104.000 УСД прилагођеног бруто прихода и нестаје са 124.000 УСД за 2020. годину (направите то 103.000 УСД и 123.000 УСД за 2019. годину). Ако сарадник ИРА-е нема план на радном месту, али то ради супружник, граница за 2020. почиње од 196.000 УСД и није дозвољен одбитак пореза након што приходи доприноситеља достигну 206.000 УСД (193.000 УСД и 203.000 УСД за 2019. годину).
Ако сте у браку, поднесите одвојено
За пореске обвезнике који одвојено подносе захтев за брак, ограничења пореског одбитка су драстично нижа, без обзира да ли они или њихови супружници учествују у пензионом плану спонзорисан од послодавца. Ако је ваш приход мањи од 10.000 УСД, можете делимично да одузмете износ. Једном када ваш приход досегне 10.000 УСД, не добијате одбитак.
Доња граница
Укратко, ако је ваш приход испод горњих нивоа који су постављени за годину и немате друге пензионе рачуне, можете дати максималан допринос и он ће бити у потпуности одбитан.
