Дуг студентског зајма постао је једна од највећих класа потрошачког дуга у земљи. У ствари, то погађа чак 45 милиона Американаца. Према извештају компаније Форбес, дуг студентског зајма достигао је готово 1, 5 билиона долара почетком 2019. године, при чему је просечни дужник из класе 2017. године дуговао чак 28.650 долара студентског дуга.
Проналажење новца за отплату ученичких кредита - а камоли платити школу - је борба за многе нове студенте који тек почињу у радној снази. Програми за опрост зајма могу понудити олакшање, али само за кориснике кредита који раде у одабраним пољима. Али постоји план који не само да помаже људима да уштеде за школарину и друге трошкове, ослобађајући се пореза, већ им помаже и да плате део својих студентских зајмова - или оних њихових корисника - без суочавања са било каквим казнама.
Кључне Такеаваис
- 529 планова су планови уштеде који су повољни за порез и који су првобитно дизајнирани да покрију трошкове пост-средњошколског образовања корисника носиоца плана. Закон о порезима и смањењу послова потписан 2017. године проширио је покривеност тако да укључује квалификоване трошкове школарине за К до 12 образовања. Актом из 2019. године, власници планова могу да користе 529 планова за плаћање школарине и квалификоване трошкове програма науковања и могу да повуку доживотни максимум од 10.000 долара како би отплатили дуг студентског кредита.
Основе плана 529
Настао деведесетих година прошлог века као начин да се помогне људима да плате трошкове повезане са средњошколским образовањем, 529 планова су планови уштеде које потичу порез. Планови омогућавају људима да повећају уштеде за корисника - дете, унуке или супружника. План такође омогућава људима да уштеде за себе.
Постоје две врсте 529 планова - планови школарине и планови штедње. Предплаћени планови школарине пружају власницима планова могућност да унапред уплате школарину и друге накнаде за корисника, под условом да се налази у одређеној институцији. С друге стране, планови штедње подсећају на појединачне пензионе рачуне (ИРА) по томе што су то порески повољнији планови.
Правила плана изложена су у члану 529 Закона о унутрашњим приходима (ИРЦ). На пример, повлачења из 529 планова била су 100% ослобођена од савезних пореза ако су коришћена за покривање квалификованих трошкова школовања, као што су школарина и накнада, или соба и смештај.
ХР 529
У јануару 2017. чланови Дома Линн Јенкинс (Р-Кан.) И Рон Кинд (Д-Вис.) Представили су ХР 529, који је такође назван Законом о побољшању рачуна 529 и АБЛЕ из 2017. године. Предлог је првенствено осмишљен како би подстакао послодавце да дају средства до 529 планова у име запослених путем пореског подстицаја. До 100 долара доприноса послодаваца на ове рачуне били су искључени из пореза. Мала предузећа која су уплатила 529 планова за доприносе такође су добила порески кредит како би помогла трошкове постављања одбитка за платне листе за ове рачуне.
Закон је такође користио штедишама уклањањем казне за коришћење 529 средстава за отплату студентских кредита. Порески обвезници који су користили 529 планираног новца за било шта осим за квалификоване трошкове школовања били су подложни федералној пореској казни од 10%. Свака расподјела зараде сматрала се опорезивим дохотком, што би могло повећати порезну обавезу штедише.
Овај закон се сматра благодатом за породице са остатком 529 који планирају новац који желе да избегну пореску казну због нестручне дистрибуције. Служба за интерни приход (ИРС) је у прошлости дозвољавала пренос рачуна са једног корисника на другог, али ако у породици нема других ученика који могу да користе новац, власник рачуна мора да остави фонд неискориштен или да прихвати Пореска обавеза.
Промене у 529 планова
Неколико је измјена начина на који власници планова могу користити 529 планова од 2017. године Законом о порезима и смањењу радних мјеста (ТЦЈА), као и доношењем Закона о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) у 2019. години. Оба закона је потписао предсједник Доналд Трумп.
ТЦЈА је променила начин на који се могу користити 529 планови, повећавајући неке од њихових предности. Примарна промена проширила је покривеност ван средњошколског образовања и укључила максимално 10.000 УСД у школарину годишње по ученику за К до 12 образовање у јавној, приватној или верској школи. Остали трошкови не испуњавају услове, а расподела извршена за покривање додатних трошкова образовања биће сматрана бруто дохотком.
Додатне промене у плановима уследиле су након што је Представнички дом Сједињених Држава усвојио Закон о СИГУРНОСТИ, који је потписан 20. децембра 2019. Према члану 302 закона, власници плана сада могу:
- Употријебите своје 529 рачуне за покриће трошкова који се односе на било који регистрирани програм науковања које је присуствовао корисник. Ово укључује све додатне трошкове као што су накнаде, опрема, књиге и други прибор. Извлаче до 10 000 УСД из свог плана за отплату квалифицираних студентских зајмова без икаквих плаћања - уз услове. Први је да је максимални износ од 10 000 УСД доживотни лимит за корисника и за браћу и сестре. То значи да породица са двоје деце може узети највише 20.000 УСД да би уплатили студентске зајмове. Друго, власници плана не могу захтевати ниједан одбитак за камате студентског зајма плаћен тим новцем.
Максимално ограничење животног века које носилац плана може повући из плана 529 како би исплатио ученички зајам квалификованог корисника.
Доња граница
Дуг студентског зајма остаје једна од највећих врста потрошачког дуга у земљи. Иако су људи са дугом образовања ограничени на истраживање постојећих начина за управљање кредитима, постоји мало олакшање. Од доношења Закона о СИГУРНОСУ, 529 носиоца плана су у могућности да повуку до 10.000 америчких долара беспорезно да плати дуг према сопственом дугу студентског зајма или деци, унуцима или супружницима. Као и са било којим другим финансијским производом, добра је идеја да се обратите администратору плана за све детаље о томе како то функционише.
