Преглед садржаја
- Да ли би требало да се позајмите?
- Правила зајма са квалификованим планом
- Максимални износ зајма
- Отплата зајма за план пензионисања
- Распоред отплате зајма
- ИРАс
- Доња граница
Већина квалификованих планова - попут плана 401 (к) или 403 (б) - пружају запосленима могућност да се задужују од сопствених пензионих средстава и враћају тај износ уз камате на сопствени пензијски рачун. Иако већина од нас радије не би узимала новац од својих пензионих планова тек након што одемо у пензију, понекад остајемо без алтернативе.
Кључне Такеаваис
- Већина ИРС-ових пензионих планова дозвољава ИРС-у да дају позајмице учесницима, али позајмљивање од ИРА-а је забрањено. Зајмови узети из квалификованих планова подлежу ограничењима и посебним условима отплате. Ако прописи омогућавају спонзорима планова да нуде кредите, они могу бирати да не ограничавате или додатно ограничавате износе зајма и друге резерве. Да бисте одлучили да ли је позајмљивање из вашег пензионог плана најбољи избор, узмите у обзир сврху кредита и његов стварни трошак, као што је губитак одгођеног пореза на поврат улагања.
Да ли би требало да се позајмите из свог пензионог плана?
Пре него што се одлучите да узмете зајам са свог пензијског рачуна, требало би да се посаветујете са финансијским планером, који ће вам помоћи да одлучите да ли је то најбоља опција или би вам било боље добити кредит од финансијске институције или других извора. Следе неки фактори који би се требали узети у обзир:
Намјена зајма
Финансијски планер можда мисли да је добра идеја да се кредитом квалификованог плана користи за отплату дугова по кредитним картицама високих камата, посебно ако су кредитна стања велика и отплаћени износи знатно већи од износа отплате за квалификовани план зајам. Међутим, финансијски планер можда не мисли да има смисла користити финансијски зајам да вас и ваше пријатеље одведете на крстарење Карибима или да купите аутомобил за 16. рођендан свог детета.
Прави трошак зајма
Предност узимања зајма је да се камата коју отплаћујете на зајму квалификованог плана отплаћује на рачун рачуна, уместо на финансијску институцију. Међутим, будите сигурни да упоредите каматну стопу на кредит квалификованог плана са кредитом финансијске институције. Који је виши? Постоји ли значајна разлика?
Лоша страна је та што средства скинута са вашег рачуна као зајма губе корист одложеног пореза на зараду. Такође, износи који се користе за враћање кредита потичу од имовине након опорезивања, што значи да сте већ платили порез на те износе. За разлику од доприноса који можете уплатити на свој план 401 (к), ови враћени износи нису одложени.
ИРС сада дозвољава дужницима да наставе да дају свој допринос за своје планове од 401 (к), али проверите да ли ваш налог захтева да суспендујете доприносе од 401 (к) током одређеног периода након што примите зајам од плана. Ово би такође прекинуло било какве уплате ваших доприноса од стране послодаваца. Ако је то случај са вашим планом 401 (к), морат ћете размотрити посљедицу ове суспендиране могућности да финансирате свој пензиони рачун.
Правила зајма са квалификованим планом
Прописи дозвољавају квалификованим плановима да нуде зајмове, али није потребан план да укључују ове одредбе. Да бисте утврдили да ли квалификовани план у којем учествујете нуди кредите, обратите се послодавцу или администратору плана. Такође желите да сазнате о ограничењима зајма.
Неки планови, на пример, дозвољавају зајмове само за оно што они дефинишу као тешке околности, као што је претња да ће бити деложирани из куће због немогућности плаћања своје закупнине или хипотеке или потребе за медицинским трошковима или трошковима високог образовања за ви или члан породице. Генерално, ови планови захтевају да докажете да сте исцрпили одређене друге ресурсе. С друге стране, неки планови ће вам омогућити да позајмите из плана из било којег разлога и можда неће захтевати да обелоданите сврху кредита.
Ваш послодавац може имати посебне формуларе које морате попунити како бисте затражили кредит. Ако желите да затражите кредит квалификованог плана, обратите се свом послодавцу или администратору плана у вези са захтевима документације.
Максимални износ зајма
Квалификовани план мора да послује са кредитима у складу са прописима, од којих је једно ограничење износа зајма. Максималан износ који можете позајмити из квалификованог плана износи 50% вашег одобреног салда или 50.000 УСД, овисно о томе који је мањи.
Изузетак се може применити ако на рачуну појединца има мање од 20 000 УСД. У овом сценарију, појединцу се може дозволити да позајми чак 10.000 УСД са рачуна, све док вредност додељеног рачуна износи најмање 10.000 УСД.
Ево неколико примера који показују максималне износе кредита:
Пример 1
На плану АБЦ Цомпани 401 (к) Јане има салдо рачуна од 90 000 УСД. Од овог износа, 60.000 долара представља Јане-јев најнижи износ. Џејн може да позајми до 30.000 долара од плана, што је 50% њеног датих средстава и мање од 50.000 долара.
Пример 2
На плану АБЦ Цомпани 401 (к) Јим има стање на 200.000 УСД. Јим је 100% подстицајан. Иако 50% Јимовог одобреног салда износи 100.000 УСД, он може позајмити само до 50.000 УСД, што је граница задуживања коју ниједан запослени не може да пређе.
Пример 3
Мари има рачун на 15.000 УСД на плану АБЦ Цомпани 401 (к). Мари је 100% поклоњена. Мари може позајмити до 10.000 УСД од плана иако је 15.000 к 50% = 7.500 УСД. Изузетак је направљен тако што омогућава Марији да позајми више од 50% свог салда на рачуну, под условом да износ не прелази 10.000 УСД. Ову изнимку сада дозвољавају сви квалификовани планови, стога прво проверите. Међутим, од Марије се може тражити да обезбеди гаранцију за 2.500 УСД, што је износ већи од 50% њеног стања на рачуну.
Отплата зајма за план пензионисања
Генерално, зајмови квалификованог плана морају бити враћени у року од пет година. Изузетак се прави ако се зајам користи за куповину примарног пребивалишта. Важно је напоменути да ваш послодавац може тражити пуну отплату ако вам се радни однос прекине или одлучите да напустите.
Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. године продужио рок за отплату зајма кад напустите посао. Раније ако се ваше запослење завршило пре него што сте отплатили кредит, обично је постојао 60-дневни рок за исплату неподмиреног стања. Већ у 2018. години, порезни преглед продужио је тај временски оквир до дана доспећа ваше савезне пријаве пореза на доходак, укључујући подношење продужења.
Распоред отплате зајма
Распоред амортизације припрема се за кредите квалификованог плана, баш као и за кредите финансијских институција. Распоред амортизације даје распоред отплате и износ отплате, укључујући камате. Прописи захтевају да отплаћујете зајам квалификованог плана у амортизованим износима најмање квартално; у супротном, зајам би се могао третирати као трансакција која се извештава и опорезује.
Ваш послодавац може правити изузетке који вам омогућавају одлагање отплате кредита у одређеним случајевима. На пример, ако сте у оружаним снагама, ваша отплата може бити обустављена најмање током периода на којем сте били на активној дужности. Рок отплате кредита се продужава за период у којем сте били на активном радном месту.
Такође, ако је током одсуства код послодавца ваша плата смањена до тачке у којој ваша плата није довољна за враћање кредита, ваш послодавац може да обустави отплату до једне године. За разлику од изузетка за активне припаднике оружаних снага, рок отплате за вас се не продужава због вашег одсуства. Уместо тога, од вас ће се можда тражити да повећате заказане износе за отплату зајма у првобитно заказаном року.
Кредити који не испуњавају регулаторне захтеве могу се сматрати „сматраним расподјелом“. На пример, ако отплата зајма није извршена најмање квартално, остатак се третира као расподјела која није прихватљива за превртање, што значи да ће износ бити подложан порезу на доходак. Ако и даље учествујете у плану након што се догоди предвиђена дистрибуција, и даље ћете морати вршити отплату кредита. Ови износи се третирају као основа (тј. Доприноси након опорезивања) и неће бити опорезива приликом дистрибуције.
ИРАс
Генерално гледано, не можете узети кредит од своје ИРА-е, јер би то резултирало забрањеном трансакцијом, што крши одређене области Кодекса о интерним приходима. Забрањена трансакција може имати пореске и казнене последице за власника рачуна пензионог рачуна.
На пример, ако се позајмите од ИРА-е у било које време током године, сматра се да је ИРА извршила расподелу од 1. јануара (првог дана у години у којој се догађа забрањена трансакција) и дугујете порез на њу. Поред тога, ако сте млађи од 59-1 / 2 година, увећаваће се казне за рану дистрибуцију.
Неки ће тврдити да је дозвољена краткорочна позајмица ако се износ пребаци на ИРА у року од 60 дана. Технички, међутим, ово није зајам већ дистрибуција и преокретни допринос.
Доња граница
Пре него што се позајмите од своје пензијске штедње, требало би да утврдите да је то најбоља финансијска одлука имајући у виду сврху, трошкове и будући ефекат зајма. Обавезно се обратите свом финансијском планеру за помоћ у вези с овом важном одлуком.
